Steuergünstige Wohnsitzländer

Als Unternehmer, Freiberufler & Investor nach Panama auswandern & 80-90% Steuern sparen

Wer in Panama lebt, der muss auf ausländische Einkünfte (z.B. Gewinne aus einer US LLC) keine Steuern in Panama bezahlen. Das macht Panama als Wohnsitzstaat so attraktiv, dass die Regierung in Panama in 2021 die Stellschrauben angezogen und Sie nun mindestens $300T dort investieren müssen, um die Aufenthaltsbewilligung zu erhalten.

Perspektive Ausland Podcast: Oh wie schön ist Panama

Vor kurzem widmeten wir eine Folge unseres beliebten Podcasts Perspektive Ausland dem Umzug nach Panama. Zu Gast ist Panama Experte Michael Jähne. Hören Sie jetzt rein.

Panama als Steuerparadies

Aufgrund seiner rechtlichen und steuerlichen Strukturen ist Panama in der Tat eine Steueroase.

Auswandern nach Panama: Wer in Panama wohnt bezahlt nur Steuern auf Einkünfte aus einer panamesischen Quelle, z.B. auf ein Gehalt bei einem Arbeitgeber in Panama oder auf Gewinnausschüttungen aus einem panamesischen Unternehmen. Haben Sie dagegen Auslandseinkünfte, z.B. Gewinnausschüttungen aus einer US LLC oder einer UK Holding Gesellschaft fallen keine Steuern in Panama darauf an.

Für Offshore-Unternehmen, also solche, die nur außerhalb der panamaischen Gerichtsbarkeit Geschäfte tätigen, erhebt Panama weder Einkommens- noch Unternehmens-, Kapitalgewinn- oder Nachlasssteuern. Anders als in vielen anderen Steueroasen können Offshore-Unternehmen hier sogar lokal Geschäfte tätigen, müssen für diese dann aber auch die lokalen Steuern bezahlen.

 

Panama auf der Karte

Das sagen andere über Panama

So funktioniert das attraktive Steuersystem in Panama

Panamas Steuersystem basiert auf dem Territorialprinzip. Während panamaische Staatsangehörige und Einwohner des Landes auf Einkommen aus panamaischen Quellen besteuert werden, müssen Gebietsfremde nur Einkünfte aus panamaischen Quellen versteuern. Auf jede Art von Einkommen, das an einen Gebietsfremden gezahlt wird, muss die Steuer als Quellensteuer vom Zahler einbehalten werden.

Weder Bürger und Gebietsansässige noch Gebietsfremde müssen Steuern auf steuerbefreite Einkünfte, wie z.B. Zinsen auf panamaische Staatsanleihen, Zinsen auf Sparkonten und Festgelder, die bei in Panama ansässigen Banken unterhalten werden, bezahlen.

Panama gilt als sehr sichere Steueroase. Wie bereits eingangs erwähnt, haben Offshore-Gesellschaften die Möglichkeit, Geschäfte innerhalb und außerhalb der Offshore-Jurisdiktion zu betreiben, wobei Offshore-Panama-Gesellschaften und ihre Eigentümer weder einer Einkommens- oder Körperschafts- noch lokalen Steuern.

Panama schützt die Privatsphäre per Gesetz und hat das Land strenge Gesetze zum Bankgeheimnis, um die Privatsphäre von Kontoinhabern zu schützen.

Zudem unterhält Panama keine Steuerabkommen mit anderen Ländern und es gibt keine Devisenkontrollgesetze. Lesen Sie im Internet von einem Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) zwischen Panama und Deutschland, so betrifft dieses nur „den Betrieb von Seeschiffen und Luftfahrzeugen“!

Für wen sich der Umzug nach Panama lohnt (und für wen nicht)

Die kurze Antwort: Eigentlich lohnt es sich für jeden – sofern man sich selbst finanzieren kann.

Auswandern Panama Rentner: Auswandern nach Panama als Rentner ist in Panama ideal, weil man dort seinen Lebensabend angenehm und sicher genießen kann. Auch für Selbständige und Freelancer, die als digitale Nomaden ihr Geld außerhalb Panamas verdienen, ist das Land eine echte Alternative. Und für Unternehmer und Investoren, für die in erster Linie steuerliche Aspekte sowie eine gute Infrastruktur eine zentrale Rolle spielen, ist Panama ohnehin immer eine gute Wahl.

Besonderheiten beim Wohnortwechsel nach Panama

Auswandern Panama Voraussetzungen: Wenn Sie nun überlegen, nach Panama zu ziehen, werden Sie darüber nachdenken, wie man legal in Panama leben kann. Hier die gute Nachricht: Panama bietet hervorragende Aufenthaltsgenehmigungs- und Visa-Optionen. Am bekanntesten dürfte das „Friendly nations-Visum“ sein. Im Jahr 2012 geschaffen durch den ehemaligen panamaischen Präsidenten Ricardo Martinelli, hatte es das Ziel, "Bürgern befreundeter Nationen mit beruflichen und wirtschaftlichen Beziehungen zur Republik Panama" die Möglichkeit zu verschaffen, eine unbefristete Aufenthaltsgenehmigung in Panama beantragen zu können. Und ja, auch Deutschland, Österreich und die Schweiz gehören zu diesen „befreundeten Nationen“! Um sich für ein solches Visum zu qualifizieren, müssen Sie eine der folgendes drei Voraussetzungen erfüllen: a) Investition in eine Immobilie in Panama mit einem Mindestwert von $200.000; b) Investition in eine Festgeldanlage („Plazo Fijo“) bei einer panamaischen Bank über wenigstens $300.000 und für mindestens 3 Jahre; c) Es liegt Ihnen ein konkretes Jobangebot von einem panamaischen Arbeitgeber vor, das Sie als Arbeitnehmer einstellen will.

Daneben gibt es aber noch weitere Visa. Dazu gehören

Die Panama Remote Worker / Freelancer Visa

Diese Option ist sehr gut geeignet für Remote-Arbeiter, Freiberufler, digitale Nomaden und selbstständige, ortsunabhängige Geschäftsinhaber.

Das Visum ist neun Monate lang gültig, kostet $ 300 und kann einmal auf insgesamt achtzehn Monate verlängert werden. Nach Ablauf dieser Zeit ist es möglich, zu einem anderen Panama-Visum oder einer anderen Aufenthaltserlaubnis zu wechseln.

Für Kurzaufenthalts-Visa für Remote-Mitarbeiter müssen Sie folgende Anforderungen erfüllen:

1) Remote Work-Mitarbeiter eines Unternehmens

  • Sie haben einen Arbeitsvertrag mit einem nicht-panamaischen Unternehmen

  • Sie legen ein Schreiben vor, aus dem hervorgeht, dass Sie mehr als 36.000 US-Dollar pro Jahr verdienen

  • Sie haben einen Job, der es Ihnen ermöglicht, remote zu arbeiten.

2) Freiberufler / Geschäftsinhaber / Digitale Nomaden

  • Nachweis des Eigentums an einem Unternehmen oder Nachweis Ihrer Fähigkeit, den qualifizierenden Betrag zu verdienen.

  • Nachweis Ihrer Fähigkeit, mehr als 36.000 US-Dollar pro Jahr zu verdienen.

Derzeit ist es noch erforderlich, einen panamaischen Anwalt für Einwanderung zu beauftragen, um Ihren Antrag für ein solches Visum einzureichen.

B) Pensionado- (Ruheständler-) Visum

Mit diesem Visum erhalten Sie direkt einen Anspruch auf einen ständigen Wohnsitz in Panama. Um sich für dieses Einwanderungsprogramm zu qualifizieren, gibt es zwei Möglichkeiten:

1) Wenn Sie nachweisen können, dass Sie ein regelmäßiges monatliches Einkommen von $1.000 haben. Kaufen Sie eine Immobilie in Panama für mindestens $100.000, reduziert sich dieser Betrag i.d.R. auf $750 pro Monat.

Oder

2) Sie haben mehr als $170.000, um diese in ein Einlagenzertifikat mit fünfjähriger Laufzeit bei der National Bank of Panama einzuzahlen. Dies bringt Ihnen dann üblicherweise ungefähr $ 750 pro Monat für die Lebenshaltungskosten. Dadurch zeigt man der panamaischen Regierung, dass man sich selbst versorgen kann, denn dies ist auch der Betrag, den die Regierung als Standard verwendet.

Einmal für dieses Visum qualifiziert, profitieren Rentner von einer umfangreichen Palette an Rabatten. Sie sparen bei fast allem, einschließlich Essen, Transport, Strom und Unterhaltung.

Die Antragsgebühr für das Panama Pensionado-Visum beträgt, je nach Ihrer Situation und Ihren Anforderungen, etwa zwischen $250 und $600.

INTERESSANT: Obwohl dieses Programm als Pensionado-Visum bezeichnet wird, steht es jedem ab 18 Jahren offen!

C) Fachkräfte-Visa

Hochschulqualifizierte Fachkräfte einiger Bereiche können ein zweijähriges, verlängerbares Visum und eine Arbeitserlaubnis beantragen. Dies kann für einige ebenfalls ein Weg zum dauerhaften Aufenthalt und zur panamaischen Staatsbürgerschaft sein.

Wenn Sie über einen entsprechenden Abschluss verfügen, sollten Sie einen panamaischen Anwalt für Einwanderung beauftragen, um zu klären, ob Sie sich für dieses Visum qualifizieren. Die Bewerbungsgebühr für diese Art Visum beträgt $250.

D) Aufenthaltsgenehmigung für Panama durch Investition oder Investorenvisum

Panama bietet Investoren einen Aufenthaltsstatus mittels einer Reihe von Anlage- und Geschäftsoptionen. Einige der beliebtesten davon sind:

1) Visum für Personen mit eigener wirtschaftlicher Leistungsfähigkeit oder mit eigenen finanziellen Mitteln

Für dieses Visum gibt es drei Investitionsmöglichkeiten:

  • In panamaische Immobilien;

  • In eine mindestens dreijährige Festgeldanlage bei einer Bank in Panama;

  • In eine Kombination aus den beiden obigen Optionen.

Voraussetzung dafür ist, dass Sie mindestens $300,000 in eine der o.g. Möglichkeiten investieren. 

Darüber hinaus müssen Sie nachweisen, dass Sie sich (und ggf. Ihre Angehörigen) für die Zeit des Visums selbst finanzieren können. Unter Umständen müssen Sie auch nachweisen, dass Sie über eine angemessene Krankenversicherung verfügen.

Dieses Visum ist zwei Jahre lang gültig. Danach kann man einen Daueraufenthaltsgenehmigung beantragen. Nach fünf Jahren Daueraufenthalt kann man dann die Staatsbürgerschaft beantragen.

2) Panama Business Investor-Visa

a) Makro-Business-Investor-Visum

Die Regierung hat das „Panama Business Investor“-Programm ins Leben gerufen, um Investitionen in Panama zu fördern. Es besteht aus zwei Teilen (abhängig von der Unternehmensgröße), von denen einer für die meisten Unternehmer geeignet ist.

Um sich für dieses Visum zu qualifizieren, muss man:

  • mehr als $160.000 in ein neues, qualifiziertes Unternehmen investieren;

  • mindestens fünf panamaische Staatsangehörige beschäftigen.

Das Visum gilt zunächst für zwei Jahre und kann dann verlängert werden. Auch über diesen Weg kann man zum ständigen Wohnsitz und zur Staatsbürgerschaft gelangen.

Die Gebühr für dieses Visum beträgt $600, mit einer zusätzlichen Rückführungsgebühr von $800. Die Rückführungsgebühr wird jedoch zurückerstattet, wenn Sie einen ständigen Wohnsitz erhalten oder Panama verlassen, nachdem Ihr Visum abgelaufen ist.

b) Small Business Investment-Visum (Mikro-Business-Visum)

Dieses Visum ähnelt dem Makro-Business-Investor-Visum, jedoch gibt es drei wesentliche Unterschiede:

  • Die nötige Investitionssumme beträgt $40,000;

  • Man muss lediglich 3 panamaische Staatsangehörige beschäftigen;

  • Das Visum gilt nur für ein Jahr und muss jährlich erneuert werden.

c) Visum für Investoren in die panamaische Wiederaufforstung

Dieses Visum hat attraktiv niedrige Einstiegskosten. Für nur $100.000 kann man sich qualifizieren und ist damit auf dem Weg zu einem panamaischen Pass.

Die Investition muss in ein zertifiziertes Wiederaufforstungsprojekt in Panama erfolgen und man muss mindestens 5 Hektar kaufen. Diese Projekte haben in der Vergangenheit hervorragende Renditen für Investoren erwirtschaftet - sowie für ein Visum und einen panamaischen Reisepass gesorgt.

Die Gebühr für dieses Visum beträgt $600, mit einer zusätzlichen Rückführungsgebühr von $800. Auch diese Gebühr wird zurückerstattet, wenn Sie einen ständigen Wohnsitz erhalten.

Das Visum gilt für zwei Jahre und ist verlängerbar. Nach den zwei Jahren können Sie beantragen, dass Ihr Visum in eine dauerhafte Aufenthaltsgenehmigung für Panama umgewandelt wird.

d) Visum für Investoren in die panamaische Landwirtschaft

Um sich für dieses Visum zu qualifizieren, muss man mindestens $60.000 in ein zugelassenes panamaisches Agrar- oder Aquakulturunternehmen investieren.

Auch dieses Visum wird für zwei Jahre ausgestellt. Danach kann man die dauerhafte Aufenthaltsgenehmigung und die Staatsbürgerschaft beantragen.

Die Visumantragsgebühr beträgt auch hier $600 mit einer erstattungsfähigen Rückführungskaution von $ 800.

e) Programm für qualifizierte Investoren in Panama

Dies ist ein Weg zum direkten Daueraufenthalt in Panama. Darüber bekommen erfolgreiche Antragsteller dieses Visum innerhalb von nur 30 Tagen ausgestellt. Und sie müssen nicht einmal nach Panama reisen, um die Daueraufenthaltsgenehmigung zu erhalten. Wiederum drei Investitionsmöglichkeiten qualifizieren für diese Visum-Option:

  • Kauf einer panamaischen Immobilie für mindestens $300.000;

  • Investition von mindestens $500.000 an der pannamaischen Börse, mit der Absicht, diese Investition fünf Jahre lang zu halten;

  • Investition von $750.000 in eine 5-jährige Festgeldanlage bei einer panamaischen Bank.

Als ständiger Einwohner von Panama können Sie nach fünf Jahren die Staatsbürgerschaft beantragen.

Die Anmeldegebühren für dieses Programm betragen $5.000.

Wenn Sie Panama als Hauptwohnsitz und wirtschaftliche Verbindungen zum Land haben, können Sie möglicherweise einen Steuerwohnsitz beantragen. Es gibt dabei keine gesetzliche Verpflichtung, über 180 Tage im Jahr in Panama zu verbringen.

Um zu klären, welche Visumoption für Sie die beste ist und welche Dokumente Sie für die jeweiligen Anträge benötigen, empfehlen wir Ihnen ein ausführliches Beratungsgespräch. Kontaktieren Sie uns gerne.

Steuersätze in Panama im Überblick

Einkommensteuer:

Grundsätzlich gilt, dass das Steuersystem Panamas auf dem Territorialprinzip basiert. Bürger und Einwohner werden nur auf Einkommen aus panamaischen Quellen besteuert. Gebietsfremde werden nur auf Einkünfte aus panamaischen Quellen besteuert. Die Steuer auf jede Art von Einkommen, das an einen Gebietsfremden gezahlt wird, muss vom Zahler einbehalten werden (Quellensteuer), und an die entsprechende Finanzbehörde weitergeleitet werden. Bürger, Gebietsansässige und Gebietsfremde werden nicht auf steuerbefreite Einkünfte besteuert. Darunter fallen z.B. Zinsen auf panamaische Staatsanleihen, Zinsen auf Sparkonten und Festgelder, die bei in Panama ansässigen Banken unterhalten werden.

Im Übrigen gelten folgende Einkommensteuersätze:

jährliches Einkommen in US$ Steuersatz Bemerkung
bis 11.000 0 % (Grundfreibetrag)
>11.000 – 50.000 15 % (verdient man über $50.000 werden auf den Betrag zwischen 11.000 und 50.000 nur die 15%, also $5.850, fällig)
ab 50.000 25 % (für jeden Dollar über 50.000)

Körperschaftsteuer: 

Panama hat ein territoriales Steuersystem. Es werden daher nur panamaische Unternehmen auf solche Nettoeinkommen besteuert, die aus Quellen innerhalb des panamaischen Territoriums stammen. 

Der Körperschaftsteuersatz beträgt aktuell 25% des Nettoeinkommens zuzüglich 10% Dividendenquellensteuer.

Ansonsten besteht keine Verpflichtung, eine Steuererklärung in Panama einzureichen oder Einkommensteuern in Panama zu zahlen. Daher bietet die panamaische Körperschaftsteuerstruktur eine großartige steuerliche Plattform für internationale Geschäfte.

Kapitalertragsteuer:

Steuern auf Veräußerungsgewinne bei Immobilientransfers gibt es in Panama. Das System ist jedoch zu komplex, um es hier im Detail zu beschreiben. Gerne beraten wir Sie hierzu auf Anfrage.

Grundsteuer:

Keine

Erbschaftsteuer:

Keine

Vermögensteuer:

Keine

Mehrwertsteuer (MwSt.): 

Der Standard-Mehrwertsteuersatz liegt bei 7%.

Besteuerung aus Gewinnen mit Kryptowährungen und Crypto-Assets in Panama

Egal, ob es um Erlöse aus dem private von Kryptowährungen und Crypto-Assets geht, oder um Gewinne aus Mining, Staken und gewerblichem Crypto-Trading: Auf unserer Website KryptoSteuern.info erfahren Sie, wie daraus resultierende Gewinne in Panama zu versteuern sind und ob sich als Krypto-Investor der Umzug nach Panama lohnt. Zusätzlich stellen wir über 60 andere steuergünstige oder steuerlich nachteilige Länder für Krypto Investoren vor.

Die Boris-Becker-Falle eines Scheinumzuges vermeiden

Die Definition des Lebensmittelpunktes und seine Verlagerung sind auf dieser Seite ausführlich beschrieben.

Ihr Umzug nach Panama muss auf jeden Fall ein echter Umzug sein. Sie müssen Ihren Hauptwohnsitz komplett verlegen und ausreichend Präsenz vor Ort zeigen.

Wenn Sie sich auch weiterhin laufend in Deutschland, Österreich oder der Schweiz aufhalten, wird der Lebensmittelpunkt nicht wirklich verlegt und es geht Ihnen wie Boris Becker vor 25 Jahren, der viel mehr Zeit in Deutschland als in Monte Carlo verbrachte.

Nur ein richtiger Umzug ins Ausland, ggf. mit der ganzen Familie, kommt für Sie in Frage.

Beachten Sie unbedingt auch, dass Personen, die in Deutschland unbeschränkt steuerpflichtig waren und ins Ausland umgezogen sind, ca. 3 bis 12 Monate nach dem Abmelden des Wohnsitzes in Deutschland regelmäßig einen Fragebogen des Finanzamts zum Wegzug ins Ausland zugeschickt bekommen. Dieser umfasst 16 detaillierte Fragen, in denen Sie aufgefordert werden, die Umstände Ihres Wegzug aus Deutschland und den neuen Wohnsitz im Ausland umfangreich nachzuweisen. Sicher, Sie können das Schreiben einfach ignorieren. Allerdings raten wir davon ab. Denn: Bei Steuerschulden droht Passentzug - wenigstens wenn Sie nicht mit den Behörden kommunizieren. Und der deutsche Staat kann Ihren deutschen Pass auch dann einziehen , wenn bei Ihnen nur Steuerschulden konstruiert werden. Da hilft dann nur noch, eine zweite Staatsbürgerschaft kaufen zu können (z.B. "Citizenship by Investment").

Was Panama als Wohnsitzland attraktiv macht

Zunächst einmal ein paar Daten und Fakten. Panama liegt in Zentralamerika. Im Westen grenzt das Land an Costa Rica, im Osten an Kolumbien. Zudem hat das Land eine atlantische und eine pazifische Küste, bekanntlich verbunden durch den berühmten Panamakanal. Mit einer Fläche von etwa 75.517 km² ist Panama etwas größer als das Bundesland Bayern. Insgesamt leben ca. 3.332.576 Menschen in Panama, etwa die Hälfte davon in der Hauptstadt Panama City. 

Es gibt wirklich viele gute Gründe, um in Panama zu leben. Zunächst ist es ein sehr sicheres Land. Die meisten Panamaer, insbesondere in den ländlichen Gegenden, sind sehr freundlich. Es mag überraschen, aber im Allgemeinen sind die Panamaer nicht geldorientiert, trotz des Rufes, das das Land als Steueroase genießt. Die Einwohner ärgern sich auch nicht über Ausländer und andere Fremde, die als wohlhabender wahrgenommen werden. Ein häufiger Anblick, insbesondere in Panama City und in Touristenzentren, sind bewaffnete Polizisten. Dementsprechend sicher ist es dort auch.

Denkt man an Panama, erscheinen vor dem geistigen Auge bei vielen Bilder von weißen Sandstränden, wunderschönen Bergen und geschäftigen Städten. Das stimmt auch. Aber es gibt noch mehr. Viele Zugezogene lieben das Gemeinschaftsgefühl, den herzlichen Empfang, die Sicherheit und den entspannten Lebensstil. Und die niedrigen Lebenshaltungskosten in Panama lassen alles noch besser erscheinen. 

Nicht nur deshalb ist Panama berühmt als Ruhestandsziel, aber das wird dem Land nicht annähernd gerecht. Menschen jeden Alters und in jeder Lebenssituation ziehen nach Panama, um ein neues Leben in der Sonne zu führen. Und Panama bietet eine Reihe von Visa und Aufenthaltsgenehmigungen, die sie dazu nutzen können. 

Ein entscheidender Punkt ist sicher, dass Panama über eine ausgezeichnete Infrastruktur verfügt. Im ganzen Land hat man Zugang zu zuverlässigem Strom und Wasser, Highspeed-Internet, Kabelfernsehen und Mobilfunkabdeckung.

Und es ist nicht nur diese Grundversorgung. Panama bietet eine Fülle von Golfclubs, Einkaufszentren, Restaurants, Strandresorts, Parks und anderen Freizeiteinrichtungen. Dass diese oft nur einen Bruchteil dessen kosten, was man in Europa oder den USA bezahlen müsste, wird die Interessierten freuen.

Erwähnenswert ist, dass Panama das beste Straßennetz in der Region besitzt. Parallel fokussiert sich die Regierung aber auch auf die Verbesserung des öffentlichen Transportwesens. So werden derzeit drei wichtige Projekte ausgeführt, nämlich ein zweites Terminal am Flughafen Tocumen, eine zweite U-Bahn-Linie in Panama City sowie Mittelamerikas erster Hochgeschwindigkeitszug.

Auch die Lebenshaltungskosten in Panama sind deutlich geringer als in Deutschland oder anderen westeuropäischen Ländern. Damit fühlt sich das Leben in Panama für so manchen wohl an, als hätten sich sein Einkommen, seine Rente oder seine Ersparnisse verdoppelt. Auch wenn sich die Preise je nach Region bzw. Gegend unterscheiden, so kosten doch Lebensmittel, Restaurantbesuche, Mieten und Transportmittel deutlich weniger als in Deutschland. Tatsächlich gibt es Gegenden in Panama, in denen man mit weniger als € 1.000 komfortabel leben kann. Natürlich sind dabei die Lebenshaltungskosten in Panama City höher als in entlegenen Regionen des Landes.

Nicht ganz uninteressant ist auch, dass die Arbeitskosten niedrig sind. So kann ein Gärtner oder eine Haushälterin für vielleicht nur 20 US-Dollar am Tag engagiert werden. Dies schafft gegebenenfalls Freiraum, um die Dinge zu tun, die man wirklich gerne tut.

Wichtig ist, dass der US-Dollar in Panama als offizielle Währung verwendet wird. Dies hält Wechselkurse stabil und die Inflation in Grenzen. Aus diesem Grund wird Panama wahrscheinlich auch keine Hyperinflation erleben, wie sie andere Länder in der Region schon erleiden mussten. Diese Währungsstabilität vereinfacht zudem die eigene Budgetierung, weil dadurch die Lebenshaltungskosten nicht sehr stark schwanken. Eine Ausnahme bilden, wie auch anderswo, importierte Waren. Da diese ins Land gebracht werden müssen, zahlen Sie dafür genauso viel oder auch mehr als anderswo.

Das panamaische Gesundheitssystem ist exzellent!

Viele der Ärzte in Panama sind englischsprachig und wurden an Spitzenuniversitäten in den USA oder Europa ausgebildet. Die Krankenhäuser und anderen Gesundheitseinrichtungen in Panama City bieten eine breite Palette von Dienstleistungen, die dem Vergleich mit jeder anderen Stadt in der Region nicht zu scheuen brauchen. Und all das zu einem Bruchteil der Kosten, die man anderswo in der entwickelten Welt zahlen müsste. Selbst ohne eine Krankenversicherung kann eine erstklassige medizinische und zahnärztliche Versorgung durchaus nur ein Viertel dessen kosten, was man beispielsweise in den USA bezahlen müsste.

Diese hohe Qualität ist das Ergebnis der erheblichen Investitionen Panamas in seinen Gesundheitssektor. Aus diesem Grund verbessert sich das öffentliche System weiterhin kontinuierlich. Aktuell wird ein florierendes privates medizinisches System von einer bemerkenswert günstigen Krankenversicherung zwischen ca. 45 bis 120 US-Dollar monatlich unterstützt und ist natürlich jedem Bewohner zugänglich. Natürlich kann man sich auch weiterhin für eine private internationale Krankenversicherung entscheiden. Manch einem geben diese die Gewissheit, sowohl den Zugang zu medizinischen Einrichtungen und Pflege auf der ganzen Welt als auch einen schnellen Zugang in Panama haben.

Zum Thema Panama auswandern Erfahrung, hören Sie in unsere Pocast-Folge über Panama rein!

Wenn Sie sich für eine deutsche Siedlung Panama interessieren, finden Sie hier dazu mehr Informationen.

Lebenshaltungskosten in Panama

Die Website Numbeo listet die internationalen Lebenshaltungskosten verschiedener Länder und Großstädte auf. Der Indexwert 100 entspricht den Lebenshaltungskosten von New York City. Indexwerte unter 100 deuten darauf hin, dass ein Segment der Lebenshaltungskosten (z.B. Lebensmittel) in besagtem Land unter dem Wert von New York City liegt.

Hier der Link zur Numbeo-Seite für Panama. Auf der Übersichtsseite können Sie sich neben Mietpreisen oder Restaurantpreisen auch über die Kosten vieler Bedarfsprodukte des täglichen Lebens informieren. Natürlich sind die Mietpreise im Stadtkern von Panama City deutlich höher als in den äußeren Bereichen. Beim Vergleich der Kosten sollte dieser Aspekt berücksichtigt werden. Während im Stadtkern für eine 4-Zimmer-Wohnung im Schnitt fast $1,600 aufgerufen werden, sind es in und äußeren Bezirken nur noch knapp unter $1,000. Und geht man nur etwas weiter in die benachbarte Stadt San Miguelito, mit ihren 3650.000 Einwohnern die zweitgrößte Stadt Panamas, dann sinken die Mietpreise für eine 4-Zimmer-Wohnung bereits auf ca. $300. Je nach Lage, Zustand sowie der Unterscheidung Neu- oder Altbau bewegen sich die Mietpreise also in einer recht großen Spanne. 

Steuerliche Gesichtspunkte eines Wegzuges

Die steuerlichen Konsequenzen eines Wegzugs ins Ausland haben wir auf dieser Seite im Detail erläutert.

Ein wichtiger Aspekt ist, dass der Wegzug aus Deutschland Sie nicht von der Steuerzahlung entbindet, wenn Sie weiterhin Einkünfte aus Deutschland beziehen. Eine gleiche Regelung ist für Österreich zu beachten.

Ob Sie als deutscher Steuerzahler weiterhin beschränkt steuerpflichtig in Deutschland bleiben oder nicht, muss in jedem Einzelfall von Ihrem Steuerberater geprüft werden. Ein Beratungsgespräch ist in diesem Fall unvermeidlich und sollte rechtzeitig vor Wegzug erfolgen.

Die Wegzugsbesteuerung wird beim Umzug in ein Nicht-EU-Land nicht gestundet – haben Sie ein Unternehmen in Deutschland, so wird sofort der fiktive Veräußerungsgewinn ermittelt, den Sie dann versteuern müssen.

Ggf. kann es daher Sinn machen, zunächst in ein EU-Land umzuziehen und von dort weiter nach Panama zu ziehen.

Korrekte Vorbereitung

Um seinen Umzug nach Panama korrekt vorzubereiten, sollten im Vorfeld einige Fragen geklärt werden, auf die wir im folgenden Abschnitt kurz eingehen möchten. Es gibt einige Aspekte bezüglicher Ihrer Steuer- und Vermögensplanung, über die vor diesem wichtigen Schritt Klarheit herrschen sollte.

Was ist der beste Zeitpunkt für einen Umzug nach Panama?

Einen perfekten Zeitpunkt für einen Umzug gibt es nicht. Aus steuerlicher Sicht ist der Umzug innerhalb eines laufenden Steuerjahres, welches vom 1. Januar bis 31. Dezember gilt, zeitpunktunabhängig.

Brauche ich oder ein anderes Familienmitglied ein Visum für Panama und auf welcher Grundlage beantrage ich dieses?

Deutsche Staatsbürger oder Personen, die im Besitz einer gültigen Aufenthaltserlaubnis für Deutschland sind, können ohne Visum für einen Aufenthalt von maximal drei Monaten (90 Tagen) nach Panama einreisen, wenn Sie die folgenden Voraussetzungen erfüllen:

  • Einen Reisepass, mindestens sechs Monate gültig

  • Ein gültiges Rück- oder Weiterreiseticket von Panama aus (Flug-, Schiffs- oder Busticket)

  • Ausreichend finanzielle Mittel (500 Dollar in bar oder eine Kreditkarte)

Wer einen längeren Aufenthalt plant oder nach Panama umziehen will, findet einige erste Infos dazu unter „Besonderheiten beim Wohnortwechsel nach Panama“.

Was passiert mit meinem bestehenden Unternehmen?

Haben Sie ein bestehendes Unternehmen, hat der Wegzug ins Ausland Konsequenzen. Eine Kapitalgesellschaft kann im Prinzip einfach weiter betrieben werden, ggf. mit neuem Geschäftsführer. Wenn Sie bisher selbständig waren, ist die Weiterführung des Betriebes nicht ohne weiteres möglich. Sprechen Sie mit Ihrem Steuerberater und diskutieren Sie die beste Lösung. Wen Sie über einen Unternehmensverkauf nachdenken, ist es besser, diesen vor dem Umzug abzuschließen.

Muss ich ein neues Unternehmen im Ausland gründen?

Sie müssen nicht zwingend ein neues Unternehmen gründen (siehe Punkte IV. und V.). Um von den attraktiven Steuervergünstigen in Panama zu profitieren, kann es aber oft sinnvoll sein. Welche Möglichkeiten und Optionen infrage kommen, klären wir in einem persönlichen Beratungsgespräch.

Was geschieht mit meiner jetzigen Wohnung zu Hause?

Um Ihren Lebensmittelpunkt komplett nach Panama zu verlegen, ist die Aufgabe Ihrer Wohnung zwingend notwendig. Damit Ihre Steuerpflicht in Deutschland aufgehoben werden kann, ist eine Wohnungsaufgabe nicht zu umgehen. Das bedeutet aber nicht, dass Sie eigene Immobilien verkaufen müssen – Sie können diese ggf. ja vermieten. Aber abmelden müssen Sie Ihren Wohnsitz in Deutschland auf jeden Fall.

Automatischer Informationsaustausch gemäß OECD CRS

Wenn Sie in Panama leben und dortiger Steuerzahler sind, müssen Sie hinsichtlich des neuen automatischen Informationsaustausches gemäß OECD CRS keine Handlungen unternehmen. Sie sind offiziell berechtigt, Konten im Ausland zu führen und Kapitalerträge steuerfrei zu vereinnahmen.

Ihr Heimatfinanzamt ist Ihrer Bank als Panama bekannt und selbst wenn es zum Informationsaustausch kommt, haben Sie von den panamaischen Behörden nichts zu befürchten, da Sie keine Steuern hinterziehen.

Problematisch kann es allerdings werden, wenn Sie Kapitalerträge in Panama ausschütten und die Einnahmen nicht auf der Steuererklärung angeben. Käme dies als Folge des Informationsaustauschs zu Tage, könnten Ihnen Unannehmlichkeiten drohen.

So hilft Ihnen unsere Kanzlei bei Ihrem Umzug nach Panama

Unsere Kanzlei hat schon viele Mandanten dabei unterstützt den Wohnsitz ins Ausland zu verlegen. Mit unseren Büros in London, Malta, Dublin und Austin, TX sind wir bestens dafür gerüstet, Sie beim Umzug nach UK, Malta, Irland, die USA und in auf die Bahamas zu begleiten.

Die Dienstleistungen, die wir dabei erbringen, werden stets individuell auf den Mandanten zugeschnitten. Sie umfassen üblicherweise eine oder mehrere der folgenden Aufgaben, mit welcher der Mandant uns betraut:

  • Beratung hinsichtlich der steuerlichen Konsequenzen eines Umzuges ins Ausland für den Unternehmer: Analyse, Prognosen, Einschätzungen;

  • Standortfragen im Ausland für Ihr Unternehmen klären auf Basis diverser Faktoren wie Marktzugang, verfügbare Arbeitskräfte, öffentliche Förderungen in Zusammenarbeit mit Fachexperten vor Ort;

  • Empfehlung von lokalen Immobilienmaklern, die Erfahrungen mit internationaler Mandantschaft haben und bei der Suche nach Kauf- oder Mietobjekten helfen können

  • Empfehlung von Fachanwälten im Bereich Einwanderungsrecht zur Erlangung eines Visums;

  • Beratung und Vermittlung an Steuerberater vor Ort, die das Eröffnen von Bankkonten für die Gesellschaft und Sie persönlich übernehmen;

  • Laufende steuerliche und administrative Betreuung Ihrer Gesellschaft,

  • Steuereffiziente Strukturierung bzw. Umstrukturierung von Vermögen über Auslandsgesellschaften, Holding-Gesellschaften und Trusts.

Im Grundsatz werden unsere Leistungen nach Aufwand abgerechnet, allerdings gelten für manche Leistungen (z.B. die Gründung einer Gesellschaft) Fixpreise.

Im ersten Schritt raten wir Ihnen zur Buchung eines Beratungsgesprächs, um Ihr Vorhaben telefonisch, per Skype, Zoom oder Signal zu besprechen. Gemeinsam finden wir die beste Vorgehensweise und stellen den Kontakt zu unserem Partner in Rumänien her. Als Projektkoordinator behalten wir für Sie als Ansprechpartner alle Fäden in der Hand, die für ein erfolgreiches Umsetzen Ihrer Ideen notwendig sind.

So kann unsere Kanzlei Sie bei Ihrem Vorhaben unterstützen

Wir bieten umfassende steuerliche und rechtliche Begleitung bei Ihrer Wohnsitzverlagerung ins steuergünstige Ausland. 

Wir folgen einem eingespielten Prozess. Je nach Land involvieren wir bei Bedarf unsere lokale Partnerkanzlei vor Ort, bleiben aber auch dann verantwortlich für die Gesamtkoordination. 

Das Ergebnis lässt sich sehen: Wir haben über 100 Unternehmern und Geschäftsleuten geholfen, ihre Steuerbelastung signifikant zu reduzieren. 

Sorgfältige Planung, gründliche Beratung und umfassende Betreuung sind für uns selbstverständlich. Die steuerrechtlich einwandfreie Ausgestaltung im Rahmen der internationalen Steuergesetzgebung hat dabei oberste Priorität.

Hier erfahren Sie mehr zu unserer Arbeitsweise und wie wir Sie konkret beim Umzug ins Ausland unterstützen können

Häufige Fragen zur Wohnsitzverlagerung ins Ausland (FAQs)

Wir haben über 100 der häufigsten Fragen und Antworten (FAQs) zur Verlagerung des Wohnsitzes ins Ausland aus steuerlichen Gründen in unserer Wissensdatenbank für Sie zusammengestellt. Bitte klicken Sie hier, um zu unserer Knowledge Base zu gelangen. Werden Ihre persönlichen Fragen dort nicht beantwortet, raten wir Ihnen zur Buchung eines kostenpflichtigen telefonischen Beratungsgesprächs.

Lassen Sie sich jetzt zur Wohnsitz-Verlagerung nach Panama beraten

Haben Sie sich bereits über einen längeren Zeitraum aktiv mit dem Thema Wohnsitzverlagerung nach Panama und Ausflaggen der natürlichen Person auseinandergesetzt? Können Sie sich einen Umzug nach Panama im Grundsatz vorstellen? Sind Sie an einem Punkt angelangt, wo Sie mit Ihrer Internet-Recherche nicht mehr weiterkommen?

Wenn Sie diese Fragen mit „ja“ beantworten, ist es an der Zeit, über Ihr Vorhaben mit einem ausgewiesenen Experten zur Wohnsitzverlagerung nach Panama zu sprechen.

Im Rahmen eines gut vorbereiteten, einstündigen Beratungsgesprächs können wir gemeinsam viel erreichen: Sie erhalten das Feedback, das Sie benötigen, um eine endgültige Entscheidung im Hinblick auf einen Umzug nach Panama zu treffen. Sie lernen, wo Sie bei Ihren Vorbereitungen noch nachbessern müssen und was kritische Punkte für den Erfolg einer möglichen Wohnsitzverlagerung nach Panama sind.

Sie profitieren vom „Boot on the Ground“-Praxiswissen aus mehr als 15 Jahren konkreter Beratungserfahrung. Ziel der Beratung ist Ihre Planungssicherheit, Gelassenheit und Selbstvertrauen in eine Zukunft in Panama.

Die Wohnsitzverlagerung nach Panama kann die ultimative Lösung zur steuerlichen Optimierung sein, auch und vor allem bei hohen Einkommen. Mit einem Beratungsgespräch machen Sie den ersten konkreten Schritt auf Ihrem Weg in eine steueroptimierte Zukunft.

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