Steuergünstige Wohnsitzländer
Auswandern nach Moldawien und Steuern sparen
Fast möchte man dieses Land “Steuerparadies“ nennen: 0% Steuer auf Auslandseinkommen, den Rest der Steuern kann man auf einen Bierdeckel schreiben.
Moldawien als Steuerparadies
Moldawien bot bis vor Kurzem mit seinem Programm "Citizenship by Investment" (MCBI) eine der günstigsten Passinvestitionsoptionen in Europa an. Erstmals im 5. November 2018 ins Leben gerufen, bot das osteuropäische Land die Staatsbürgerschaft durch Spenden ab 135.000 Euro zuzüglich Unkosten an. Dieses "Staatsbürgerschaft durch Investitionen"-Programm wurde von der Regierung jedoch vorübergehend ausgesetzt.
Bei dem Begriff Steuerparadies kommt wohl den wenigsten gleich Moldawien in den Sinn, doch in steuerlicher Hinsicht ist Moldawien sicherlich ein sehr interessantes Land, insbesondere wenn man die Einkommensteuersätze der großen westlichen Industrieländer als Maßstab nimmt. Zudem beruht das Steuersystem (siehe auch Punkt III.) auch für Steuerinländer, sofern diese nicht moldauische Staatsbürger sind, auf dem Territorialprinzip. Lediglich moldauische Staatsbürger werden auf ihr weltweites Einkommen veranlagt. Aber auch das zu einem Pauschalsteuersatz, bei dem andere vermutlich neidisch werden.
Offiziell heißt das Land übrigens Republik Moldau, die allgemein übliche Bezeichnung ist jedoch Moldawien. Das kleine Land, gelegen zwischen Rumänien im Westen und der Ukraine im Osten, ist den meisten kaum bekannt. Seit 2014 assoziiert, hat Moldawien im März 2022 die Mitgliedschaft in der EU beantragt.
Nachdem die Wirtschaft des Landes 2020 Covid19-bedingt noch um 8% geschrumpft war, erreichte sie 2021 ein Rekordwachstum von 13.9%. Die Arbeitslosigkeit in dem 2,6-Millionnen-Einwohner-Staat ging zurück, die Zahl der Emigranten ebenfalls und das Konsumentenvertrauen wuchs. Für 2022 sagen Experten aufgrund des Ukrainekonflikts jedoch ein Wachstum von nur 0,3% voraus.
Die Regierung setzt sich dafür ein, das Investitions- und Geschäftsklima der Republik Moldau zu stärken, um ausländische Investitionen anzuziehen. Auch wenn es in Moldawien noch vieles zu verbessern gilt, so hat die Regierungspolitik dazu beigetragen, die Republik Moldau weiter in den europäischen Binnenmarkt zu integrieren und mehr Investitionsmöglichkeiten in der Republik Moldau als Brücke zwischen den west- und osteuropäischen Märkten geschaffen. Moldawien exportiert heute über 80 Prozent seiner Waren in europäische, nordamerikanische und andere nicht-russische Märkte.
Moldawien auf der Karte
Das sagen andere über Moldawien
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In Städten wie Amsterdam oder Venedig klagen Einwohner wie Urlauber seit Jahren vor allem über eins: Overtourism. Massen an Reisenden verhageln nicht nur das Leben vor Ort, sondern auch den Urlaub. Denn eigentlich will man beim Reisen ja Land, Leute und Kultur kennenlernen – und nicht mit Massen anderer Touristen von Postkartenshop zu Postkartenshop hetzen. Warum dann nicht mal in eines der am wenigsten besuchten Länder der Welt fahren? (…)
Die Republik Moldau, allgemeinsprachlich in Deutschland auch Moldawien genannt, ist eines der Länder weltweit, die am wenigsten touristisch relevant sind. Das kleine Land, das mit etwas mehr als 3,5 Millionen Einwohnern gerade so viele Menschen beherbergt wie die Stadt Berlin, besuchten 2017 nur 145.000 Einwohner, wie die UN World Tourism Organization berichtete. Zum Vergleich: Berlin begrüßte 2017 mehr als 31 Millionen Touristen.
Dementsprechend unvorbereitet ist man in Moldawien auch auf Urlauber. Während eigentlich jeder russisch oder rumänisch spricht, ist Englisch eher die Ausnahme. Selbst in Restaurants und Cafés kann man sich oft nur rudimentär verständigen. Und auch wenn man sich die Demografie des Landes anschaut, gibt es zunächst keinen Grund, nach Moldawien zu reisen. Die Bevölkerung ist zum Großteil sehr arm, die Lebenserwartung beträgt fast zehn Jahre weniger als bei Deutschen. Moldawien wird manchmal auch von bösen Zungen als „Armentopf“ Europas bezeichnet – ein Eindruck, der zunächst auch von der Hauptstadt bestätigt wird.
Chisinau, das „Kischinau“ ausgesprochen wird, ist mit circa 530.000 Einwohnern die bevölkerungsreichste Stadt des Landes. Ihren Status als wirtschaftliches und kulturelles Zentrum sieht man ihr jedoch auf den ersten Blick nicht an. Dem klassischen sowjetischen Stil entsprechend ragen gigantische (und vor allem auch gigantisch hässliche) Betonwohnbauten an jeder Straßenecke aus dem Boden. Viele sind entweder halb verfallen oder nie vollendet worden. Gehwege sind oft nicht gepflastert oder die Platten lose. Die Qualität der Straßen ist kaum besser: Sie strotzen vor Schlaglöchern, die deutschen Autofahrern die Sorgenfalten ins Gesicht treiben. Kleiner Tipp: Es ist in Moldawien durchaus üblich, die Löcher einfach in Schlangenlinien zu umfahren.
Dazu wird wie wahnsinnig überholt und gehupt, Straßenhunde laufen umher – alles in allem endet meine erste Begegnung mit Chisinau im Kulturschock. Und für einen kurzen Moment habe ich mich gefragt: Warum wollte ich HIER nochmal hinfahren? Dabei gibt es für einen Urlaub in Moldawien tatsächlich gute Gründe.
1. Hinter die Fassade blicken in der Hauptstadt Chisinau
Ja, in Moldawien gibt es viele Ecken, die zunächst nicht gerade ansprechend sind. Aber zum einen ist das alleine noch kein Argument gegen eine Reise. Andere gehypte Reiseziele, wie etwa Riga, Belgrad oder auch Berlin, haben genauso viele hässliche Ecken, über die wohlmeinende Touristen gerne hinwegsehen. Und wer Chisinau eine Chance gibt und die Stadt zu Fuß erkundet wird sehen, dass es auch hier hübsche Straßenzüge gibt.
Folgt man z.B. dem Boulevard Constantin Negruzzi Richtung Zentrum, führt die Straße vorbei an charmanten Cafés und Restaurants, Prachtbauten wie dem Nationaltheater oder dem Triumphbogen der Stadt oder gut gepflegten Parkanlagen wie dem Parcul Catedralei din Chisinau. Wer es aufregender haben möchte, der kann in Chisinau wunderbar Lost Places erkunden, also verlassene Orte. Dafür muss man nur hinter die Fassade vieler Betonbauten schauen: Romantisch verwachsene Ruinen gibt es hier nämlich an jeder Ecke.
2. Moldawien ist preislich unschlagbar!
Moldawien profitiert, wie viele ehemalige Ostblockstaaten, von den im Vergleich zu Deutschland sehr niedrigen Preisen. Die Landeswährung ist der Moldauische Leu (Plural: Lei). Ein Euro ist so viel Wert wie 19,431 Lei (Stand 10.7.2019).
Das Umrechnen verschleiert manchmal, wie unglaublich wenig man tatsächlich zahlt. So bekommt man beispielsweise ein wirklich luxuriöses Apartment für 30 Euro die Nacht, einen Mietwagen für vier Tage schon für 80 Euro und ausgiebig geschlemmt wird für umgerechnet 30 Euro am Tag. Ach ja, inklusive Wein – und zwar richtig, richtig guten Wein.
3. Moldawien ist ein Mekka für Weinliebhaber
Was viele nicht wissen: Moldawien ist eine der führenden Weinnationen Europas. Das Land liegt auf dem gleichen Breitengrad wie die französische Burgund-Region und hat perfekte Bedingungen für den Weinanbau. Im Sommer ist es sehr warm und trocken, im Winter relativ feucht. Ein Viertel der gesamten moldawischen Exporte sind Weine, pro Jahr etwa zwei Millionen Flaschen; ebenfalls circa ein Viertel der Bevölkerung ist in der Weinbranche angestellt. Im ganzen Land gibt es 127 Weinkellereien und Moldawiens Weinberge stellen mehr als zwei Prozent der weltweiten Rebfläche. So gab es 1999 eine registrierte Weinanbaufläche von 162.000 Hektar. Zum Vergleich: In Deutschland sind es lediglich 102.000 Hektar.
Mit diesen Informationen im Hinterkopf ist es weder überraschend, wie stolz die Menschen hier auf ihre Wein-Tradition sind, noch, dass die größte Touristenattraktion des Landes ein Weinkeller ist. Groß ist hier übrigens wortwörtlich zu nehmen: In Moldau gibt es nämlich den Weinkeller mit der größten Weinsammlung der Welt, Milestii Mici. In dem Weingut, dessen unterirdische Tunnel 200 Kilometer lang sind, werden mehr als 1.500.000 Flaschen Wein aufbewahrt. Touristen aus aller Welt reisen an, um mit dem Auto die für Besucher freigegebenen Wege – insgesamt fünf Kilometer lang – entlang gigantischer Weinfässer zu befahren.
Tatsächlich kommt bei meiner Tour durch Milestii Mici zum ersten Mal das Gefühl auf, dass ich Tourist bin. Zumindest gibt es hier Führungen und der Guide spricht tadelloses Englisch. Doch auch hier, in dem mutmaßlich touristischstem Teil des Landes, ist man nicht ansatzweise so professionell, wie es für andere Touri-Attraktionen üblich ist. So braucht man eine ganze Weile, bis man einen Ansprechpartner gefunden hat. In der Mittagszeit ist niemand erreichbar.
4. Allein auf weitem Feld
Was nervt Touristen auf Reisen besonders? Richtig: andere Urlauber. In unserer globalisierten Welt wollen wir doch immer da hin, wo noch niemand anders war, wo wir ganz alleine sind und noch die wahre Kultur und Natur eines Landes kennenlernen können. Genau dafür ist Moldawien perfekt. Denn es ist ein Land, in dem Tourismus bisher keine Rolle spielt. Neben Milestii Mici ist die größte Attraktion des Landes ein anderes Land, das es faktisch gar nicht gibt, das dennoch aber unabhängig von Moldawien ist: Transnistrien (…).
Es gibt, trotz der schönen Natur, keine Nationalparks in Moldawien. Die sind aber auch gar nicht nötig, denn da das Land weit entfernt von einer Industrienation ist, ist die Landschaft zum Großteil sowieso vergleichbar mit einem deutschen Nationalpark. Das zeigt sich auch an der sehr guten Luftqualität. Übrigens ist die Republik Moldau laut einer weltweiten Studie der Universität Leeds vom Februar 2018 das einzige Land in Europa, dessen Entwicklung sich innerhalb der ökologischen Belastungsgrenzen vollzieht.
Umso schöner ist es, die Klöster in Moldawien zu erkunden, zu kleinen Seen zu fahren oder einfach durch die weiten Felder und Weinberge zu wandern – und zwar ganz alleine, ohne Massen an Touristen.
Mein Fazit zu Moldawien
Es lohnt sich, sich ein eigenes Bild von der Republik Moldau zu machen. Ein Wochenendtrip macht auf jeden Fall Spaß – vor allem für diejenigen, die abseits der üblichen Urlaubspfade wandeln wollen. Voraussetzung sollte eine gewisse Abenteuerlust sein und die Offenheit, sich auf andere Kulturen und Lebensweisen einzulassen. Und ein gültiger Personalausweis – besser noch ein Reisepass. EU-Bürger benötigen kein Visum.
Dann steht der ultimativen Moldawien-Experience nichts mehr im Weg. Darauf ein Glas moldawischen Wein: „Noroc!“ (Zum Wohl)
Quelle: https://www.travelbook.de/ziele/laender/tipps-moldawien
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Wälder, felsige Hügel und Weinberge: Das ist Moldawien – ein Land, das zu den unbeliebtesten Reisezielen in Europa zählt. Zu Unrecht, findet der reisereporter. Wir verraten dir, warum du hinreisen solltest.
Wenig wahrgenommen und kaum bekannt: Zwischen der Ukraine und Rumänien versteckt sich Moldawien (offiziell: Republik Moldau) mit seinem südosteurpäischen Charme, tiefen Wäldern und vollen Weinkellern.
Noch im Jahr 2017 galt das Land als unbeliebtestes Reiseziel Europas und eines der unbeliebtesten Urlaubsländer der Welt. Gerade einmal 17.500 Touristen reisten nach Zahlen des Statistischen Bundesamtes nach Moldawien – und davon kamen nur knapp 1200 aus Deutschland, so ein Bericht der „Zeit“. Zum Vergleich: Die Tschechische Republik besuchten im selben Jahr mehr als zehn Millionen Menschen.
Moldawien: Gastfreundschaft statt genervter Einwohner
Genau diese Tatsache solltest du ausnutzen. Denn Moldawien gilt bei Backpackern und Individualreisenden noch als Geheimtipp. Überlaufene Städte und von Touristen genervte Einwohner wirst du hier nicht finden.
Im Gegenteil: Von sich selbst sagen die Bewohner der ehemaligen Sowjetrepublik, dass sie offen und warmherzig sind. Nicht selten kommt es vor, dass die Moldauer Neuankömmligen zu sich nach Hause einladen. In geselliger Runde gibt es dann jede Menge Wein und traditionelles Essen.
Dazu gehört zum Beispiel die landestypische Spezialität „Plăcintele“, eine Art Blätterteigschnecke, die entweder mit süßen Rosinen oder herzhaftem Kohl und Käse gefüllt ist. Oder das Maismehlbrot, zu dem es leckeren Käse, Sour Creme und Fleischeintopf gibt.
Moldawien ist eine Wein-Republik
Und auch wenn es in Europa kaum jemand wissen will: Moldawien ist eine Wein-Republik. Jedes Jahr im Oktober wird im ganzen Land ein nationales Weinfest gefeiert – dafür gibt es sogar einen eigenen Feiertag. 1000 verschiedene Weinsorten haben die Winzer Moldawiens zu bieten.
Auch der weltgrößte Weinkeller steht hier. Rund 20 Kilometer von der Hauptstadt Chisinau entfernt liegt „Milestii Mici“. Das unterirdische Tunnelsystem erstreckt sich über 250 Kilometer, auf 55 davon werden 1,5 Millionen Flaschen gelagert. Damit hat es der Keller ins Guinneesbuch der Rekorde geschafft. Kleiner Tipp: Wer nicht laufen möchte, kann auch einfach mit dem Auto durch den gigantischen Weinkeller fahren.
Kaputte Straßen und unberührte Natur
In Moldawien ist die Zeit stehen geblieben. Die Straßenverhältnisse sind teilweise sehr schlecht, Autobahnen gibt es erst gar nicht, und auch Straßenbelechtung außerhalb großer Städte ist selten, heißt es beim Auswärtigen Amt.
Dafür überzeugt Moldawien mit seiner unberührten Natur: Wasserfälle, Felder mit Lavendel oder Sonnenblumen und sogar wild lebende Pferde tauchen hier immer wieder am Straßenrand auf.
In der Region Orheiul Vechi trohnt das Höhlenkloster „Mănăstirea Peștera“ auf dem Butuceni-Hügel über der naturbelassenen Landschaft. Das Kloster gilt bis heute als wichtigster Ort für Gläubige.
Abstecher in die Hauptstadt Chisinau
Wer aber etwas mehr Action erleben möchte, der sollte in die Hauptstadt Chisinau fahren. Die Metropole mit 530.000 Einwohnern ist relativ überschaubar. Dennoch bietet die Stadt einiges: Du kannst zahlreiche Museen und Theater besuchen oder über den Zentralmarkt schlendern, bei dem es landestypisches Essen, frisches Obst und Gemüse gibt.
Quelle: https://www.reisereporter.de/artikel/8152-moldawien-unbeliebtestes-urlaubsland-darum-solltest-du-hin-reisen-tipps-fuer-den-urlaub
So funktioniert das attraktive Steuersystem in Moldawien
Die offizielle Währung der Republik Moldau ist der Moldauische Leu (MDL), der Plural ist Lei, und das Steuersystem des Landes ist vergleichsweise unkompliziert.
Für natürliche Personen in Moldawien hängt die Besteuerung von ihrem Aufenthaltsstatus ab. Ein Ansässiger im steuerlichen Sinne ist definiert als eine natürliche Person, die entweder ihren Wohnsitz in Moldawien hat (nachgewiesen durch einen gültigen moldauischen Personalausweis) oder sich in dem betreffenden Geschäftsjahr mehr als 183 Tage in Moldawien aufhält. Falls die Person eines der oben genannten Kriterien nicht erfüllt oder über eine gültige Wohnsitzbescheinigung verfügt, die auf der Grundlage der geltenden Steuerabkommen ausgestellt wurde, gilt sie als steuerlich nicht ansässig.
Moldauische Steuerinländer, ergo Staatsbürger, unterliegen der moldauischen Steuer auf ihr weltweites Einkommen, während nicht-moldauische Steuerinländer der moldauischen Steuer auf ihr moldauisches Einkommen unterliegen. Darin enthalten sind Einkünfte aus Dienstleistungen, die auf moldauischem Hoheitsgebiet erbracht werden. Die Besteuerung erfolgt mittels eines für alle gleichen Pauschalsteuersatzes („flat tax“). Verheiratete Privatpersonen werden dabei getrennt von ihren Ehegatten besteuert. Eine gemeinsame Veranlagung gibt es in Moldawien nicht.
Interessanterweise gilt dies auch für Kapitalgesellschaften. Das bedeutet, dass auch die Körperschaftsteuer eine „flat tax“ ist, also ein pauschaler Prozentsatz vom zu versteuernden Einkommen abzuführen ist, der für alle gleich ist.
Die Republik Moldau hat Doppelbesteuerungsabkommen mit 50 Ländern/Jurisdiktionen geschlossen, darunter auch mit Deutschland, Österreich und der Schweiz. Die geltenden Bestimmungen der Steuerabkommen haben Vorrang vor den Bestimmungen der moldauischen innerstaatlichen Rechtsvorschriften.
Zusätzlich zu den nationalen Steuern gibt es in der Republik Moldau lokale Steuern. Es handelt sich dabei um obligatorische Zahlungen an die Gemeinden. Die Höhe wird von den örtlichen, öffentlichen Verwaltungsbehörden bei der Genehmigung des Haushaltsplans der entsprechenden Verwaltungs- und Gebietseinheit festgelegt.
Bei längeren geschäftlichen Aufenthalten ist es wichtig zu beachten, dass hier die Gefahr besteht, dass dadurch nach moldawischem Recht eine Betriebsstätte in Moldawien entsteht. Die hierbei zu berücksichtigenden Aspekte sind a) die Art der Tätigkeit der Person in Moldawien sowie b) ihre berufliche Stellung innerhalb des Unternehmens. Eine eingehende Prüfung sollte von Fall zu Fall durchgeführt werden.
Für wen sich der Umzug nach Moldawien lohnt (und für wen nicht)
Nach Moldawien auswandern: Ist das auch für Sie interessant? Aufgrund der außergewöhnlich niedrigen Lebenshaltungskosten und der niedrigen Steuerquote kann sich ein Umzug nach Moldawien durchaus für viele lohnen. In rein steuerlicher Hinsicht ist ein solcher Schritt aber insbesondere für Unternehmer bzw. deren Unternehmen interessant. Unter Umständen lohnt sich hier auch die Gründung einer LLC. Gerne besprechen wir weitere Details persönlich mit Ihnen. Kontaktieren Sie uns einfach.
Für Rentner, Pensionäre, Freelancer und digitale Nomaden gilt, dass die Steuern und die Lebenshaltungskosten in Moldawien zwar extrem niedrig sind, jedoch aufgrund der aktuellen politischen Situation in Transnistrien und der Ukraine ein solcher Schritt wohl überlegt sein sollte. Wer sich gut informiert und kein allzu vorsichtiges oder gar ängstliches Wesen besitzt, kann in Moldawien jedoch auch mit einem für deutsche Verhältnisse geringen Einkommen einen vergleichsweise hohen Lebensstandard verwirklichen.
Besonderheiten beim Wohnortwechsel nach Moldawien
Zu beachten ist, dass Moldawien zwar enge Beziehungen zur Europäischen Union unterhält, jedoch derzeit kein Mitgliedsstaat ist. Daher gelten die folgenden Visabestimmungen derzeit für alle ausländischen Staatsangehörigen, einschließlich der Bürger anderer europäischer Staaten in der EU.
Es gibt vier Arten von Visa, die Ausländern den Grenzübertritt nach Moldawien ermöglichen:
Typ A) Flughafentransitvisum
Dieses Visum ermöglicht es ausländischen Staatsbürgern, sich zwischen den Flügen im internationalen Teil eines Flughafens in Moldawien aufzuhalten.
Typ B) Transitvisum
Ein Visum vom Typ B ist bis zu fünf Tage gültig, während denen der Inhaber durch Moldawien reisen kann, um ein anderes Ziel außerhalb der Landesgrenzen zu erreichen.
Typ C) Touristenvisum für Moldawien (oder Kurzaufenthaltsvisum)
Ein Visum vom Typ C ist bis zu 90 Tage innerhalb eines Zeitraums von 180 Tagen gültig. Dieses Visum wird für kurzfristige Aufenthalte in Moldawien wie Geschäftstreffen, Kulturbesuche und Touristenreisen ausgestellt.
Typ D) Moldawien-Visum für den längerfristigen Aufenthalt
Mit einem Visum vom Typ D können Ausländer nach Moldawien reisen, um eine Aufenthaltserlaubnis zu beantragen. Alle von einem moldawischen Unternehmen eingestellten ausländischen Mitarbeiter benötigen ein Visum des Typs D, danach eine Aufenthalts- und Arbeitserlaubnis.
Um eine moldauische Arbeitserlaubnis zu erhalten, müssen ausländische Arbeitnehmer folgende Unterlagen vorlegen:
Die Originalkopie des Arbeitsvertrag mit einem Unternehmen in Moldawien
Ein farbiges Passfoto
Ein polizeiliches Führungszeugnis aus dem Wohnsitzland des Antragstellers
Ein Nachweis darüber, dass der Antragsteller eine Unterkunft in Moldawien hat
Eine Kopie der dem Arbeitgeber von der Nationalen Agentur für Beschäftigung in Moldawien ausgestellten befürwortenden Stellungnahme
Eine Kopie aller Dokumente, die die Berufsqualifikation des Bewerbers bestätigen
Ein ordnungsgemäß ausgefülltes Bewerbungsformular
Kopien der Gründungsdokumente des Arbeitgebers, wie z. B. die Bescheinigung über die Registrierung in Moldawien
Personalausweis des Antragstellers
Ein ärztliches Attest, aus dem hervorgeht, dass der Antragsteller negativ auf HIV und AIDS getestet wurde
Dokumente, die die Tätigkeit des Arbeitgebers bestätigen, einschließlich Finanzberichte
Alle offiziellen Dokumente sollten ins Rumänische, die Amtssprache in Moldawien, übersetzt werden.
Bevor ausländische Staatsangehörige zu Arbeitszwecken nach Moldawien reisen können, müssen sie ein Typ D-Visum beantragen. Dies muss man beim moldauischen Konsulat oder bei der diplomatischen Vertretung seines Wohnsitzlandes tun. Die erforderlichen Unterlagen für den Antrag können variieren, daher sollten sich Mitarbeiter für spezifische Informationen an die jeweilige Auslandsvertretung wenden.
Arbeitnehmer sollten sich auch der Voraussetzungen für die Beantragung einer Arbeitserlaubnis bewusst sein, da einige Schritte vor der Ausreise aus ihrem Wohnsitzland erledigt werden müssen. Sie müssen beispielsweise eine Unterkunft in Moldawien arrangieren und ein Führungszeugnis und ein ärztliches Attest einholen.
Nach Erhalt eines Einreisevisums und der Komplettierung der erforderlichen Unterlagen für die moldauische Arbeitserlaubnis kann der Arbeitnehmer nach Moldawien reisen. Dort benötigt er eine Aufenthaltserlaubnis.
In Moldawien werden Arbeitsgenehmigungen von der Nationalen Agentur für Beschäftigung im Wirtschaftsministerium ausgestellt. In der Regel bewirbt sich der Arbeitgeber für ausländische Arbeitnehmer. Nach Erteilung einer Arbeitserlaubnis können die Mitarbeiter mit der Arbeit beginnen.
Steuern in Moldawien - ein Überblick
Einkommensteuer
Natürliche Personen zahlen pauschal 12%, für Landwirte gilt ein reduzierter Satz von 7%.
Körperschaftsteuer
Pauschal 12% vom zu versteuernden Einkommen.
Kapitalertragsteuer
12%
Vermögensteuer
Der Vermögensteuersatz beträgt 0,8% der Steuerbemessungsgrundlage.
Diese Steuer gilt für natürliche Personen (Einzelpersonen), die bebaute Immobilien besitzen, wobei der Gegenstand der Besteuerung dabei die Immobilie des Wohnorts ist, die gleichzeitig die folgenden Bedingungen erfüllt:
Der geschätzte Gesamtwert beträgt mindestens 1,5 Mio. MDL
Die Gesamtfläche beträgt mindestens 120 Quadratmeter.
Die steuerpflichtige Bemessungsgrundlage der Immobilie wird durch ihren geschätzten Wert dargestellt, der von territorialen Katasterorganen (mit einigen Ausnahmen) bestimmt wird.
Was kostet ein Haus in Moldawien? Das können Sie hier nachsehen.
Erbschaftsteuer
Vermögen, das moldauische Bürger durch Erbschaft erhalten, ist nicht steuerpflichtig.
Schenkungsteuer
Das moldauische Steuerrecht sieht keine gesonderte Schenkungsteuer vor, da derartige Einkünfte den allgemeinen Vorschriften unterliegen.
Steuern auf Bankzinsen
Zinsen, die von in Moldawien ansässigen Unternehmen sowohl an gebietsansässige Privatpersonen als auch an Gebietsfremde gezahlt werden, unterliegen, vorbehaltlich existierender Doppelbesteuerungsabkommen, einer Quellensteuer von 12%. Zinsen, die von moldauischen Banken an gebietsansässige Privatpersonen gezahlt werden, unterliegen einer Quellensteuer von 3%.
Grundsteuer
Eine Grundsteuer wird auf alle Immobilien erhoben, die sich in Moldawien befinden. Unabhängig davon, ob sie sich im Besitz moldauischer oder ausländischer Staatsbürger befinden. Die Steuer gilt für den geschätzten Wert von Gebäuden, Häusern, Wohnungen und Grundstücken und variiert je nach Standort zwischen 0,05% und 0,4% der Steuerbemessungsgrundlage der Immobilie.
Mehrwertsteuer
In der Republik Moldau ist die Zahlung der Mehrwertsteuer nicht verbindlich, sondern nur für einige Arten von Dienstleistungen zu bezahlen. Die festgelegten Mehrwertsteuerquoten sind die folgenden:
a) Standardsatz von
20% des Steuerwerts der eingeführten Gegenstände und Dienstleistungen sowie der im Gebiet der Republik Moldau getätigten Lieferungen.
Reduzierte Sätze in Höhe von
2% für Beherbergungsdienstleistungen; für Nahrungsmittel und/oder Getränke, ausgenommen zubereitete oder unzubereitete alkoholische Zubereitungen für die menschliche Ernährung.
8% für Brot und Backwaren; für Arzneimittel; für Waren, die in das Hoheitsgebiet der Republik Moldau eingeführt und / oder geliefert werden; für Erdgas und Flüssiggas aus Tarifposition 2711, sowohl für die Einfuhr und Lieferung in das Hoheitsgebiet der Republik Moldau als auch für Erdgasfernleitungs- und -verteilungsdienste; für Zuckerrübenzucker, der im Hoheitsgebiet der Republik Moldau erzeugt, eingeführt und/oder geliefert wird; für feste Biobrennstoffe, die zur Erzeugung von Elektrizität, Wärme und Warmwasser bestimmt sind und auf dem Gebiet der Republik Moldau geliefert werden.
Sozialabgaben
Der Anteil des Sozialversicherungsbeitrags (Sozialfonds) beträgt
18% für Arbeitgeber des privaten Sektors, Hochschulen und medizinische Einrichtungen;
6% für Arbeitgeber an die Rentenkasse basierend auf dem Bruttoeinkommen des Arbeitnehmers.
Die durchschnittliche Rente in Moldawien liegt zwischen 110€ und 150€, man kann also mit einer deutschen Rente sehr gut hier leben.
Besteuerung aus Gewinnen mit Kryptowährungen und Crypto-Assets in Moldawien
Egal, ob es um Erlöse aus dem private von Kryptowährungen und Crypto-Assets geht, oder um Gewinne aus Mining, Staken und gewerblichem Crypto-Trading: Auf unserer Website KryptoSteuern.info erfahren Sie, wie daraus resultierende Gewinne in Moldawien zu versteuern sind und ob sich als Krypto-Investor der Umzug nach Moldawien lohnt. Zusätzlich stellen wir über 60 andere steuergünstige oder steuerlich nachteilige Länder für Krypto Investoren vor.
Die Boris-Becker-Falle eines Scheinumzuges vermeiden
Die Definition des Lebensmittelpunktes und seine Verlagerung sind auf dieser Seite ausführlich beschrieben.
Ihr Umzug nach Moldawien muss auf jeden Fall ein echter Umzug sein. Sie müssen Ihren Hauptwohnsitz komplett verlegen und ausreichend Präsenz vor Ort zeigen.
Wenn Sie sich auch weiterhin laufend in Deutschland, Österreich oder der Schweiz aufhalten, wird der Lebensmittelpunkt nicht wirklich verlegt und es geht Ihnen wie Boris Becker vor 25 Jahren, der viel mehr Zeit in Deutschland als in Monte Carlo verbrachte.
Nur ein richtiger Umzug ins Ausland, ggf. mit der ganzen Familie, kommt für Sie in Frage.
Beachten Sie unbedingt auch, dass Personen, die in Deutschland unbeschränkt steuerpflichtig waren und ins Ausland umgezogen sind, ca. 3 bis 12 Monate nach dem Abmelden des Wohnsitzes in Deutschland regelmäßig einen Fragebogen des Finanzamts zum Wegzug ins Ausland zugeschickt bekommen. Dieser umfasst 16 detaillierte Fragen, in denen Sie aufgefordert werden, die Umstände Ihres Wegzug aus Deutschland und den neuen Wohnsitz im Ausland umfangreich nachzuweisen. Sicher, Sie können das Schreiben einfach ignorieren. Allerdings raten wir davon ab. Denn: Bei Steuerschulden droht Passentzug - wenigstens wenn Sie nicht mit den Behörden kommunizieren. Und der deutsche Staat kann Ihren deutschen Pass auch dann einziehen , wenn bei Ihnen nur Steuerschulden konstruiert werden. Da hilft dann nur noch, eine zweite Staatsbürgerschaft kaufen zu können (z.B. "Citizenship by Investment").
Was Moldawien als Wohnsitzland attraktiv macht
Moldau ist ein kleines Binnenland in Osteuropa, nördlich der Balkankette, das im Westen über dem Fluss Prut an Rumänien und im Nordosten an die Ukraine grenzt. Einst wurde es "der Garten" der Sowjetunion genannt und Topografie und Vegetation sind dementsprechend. Moldawiens sanfte Hügel und die malerische Landschaft mit Wäldern, Weinbergen, Dörfern und Bauernhöfen sind ideal zum Radfahren und Wandern. Dazu gibt es pittoreske Flüsse und Burgen sowie interessante Höhlen zu besichtigen. Unbedingt besuchen sollte man auch die alten Klöster, Weingüter und Naturschutzgebiete.
Moldawien ist aber vor allem für seine Weine sehr bekannt. Die Spitzenweine zu günstigen Preisen im Vergleich zu anderen Ländern sind die wichtigste Touristenattraktion:
Milestii Mici - Mit über 200 Kilometern (125 Meilen) unterirdischem Streckennetz ist Milestii Mici im Guinness Buch der Rekorde als die größte Weinsammlung der Welt eingetragen. Es kann einfacher sein, eine Tour über ein Reisebüro zu buchen, da man ein Auto für die Tour zur Verfügung stellen muss.
Cricova - Moldawiens zweitgrößter Weinkeller verfügt über mehr als 120 Kilometer (75 Meilen) unterirdischem Streckennetz. Er liegt nur 15 Fahrminuten von Chisinau entfernt und ist ein beliebtes Touristenziel.
Die Hauptstadt der Republik Moldau ist Chişinău. Die Landessprache ist Rumänisch, aber Russisch ist weit verbreitet. In der Innenstadt von Chişinău gibt es mehrere Museen, darunter das Museum für Archäologie und Ethnographie, das Naturhistorische Museum und das Nationalmuseum der Schönen Künste. Darüber hinaus veranstaltet Chişinău jedes Jahr im September eine VeloHora - eine große öffentliche Radtour. Die Fahrt beginnt am Großen Nationalversammlung-Platz und geht auf abgesperrten Straßen durch die Stadt weiter. Das Ereignis zieht Tausende von Menschen an, die durch die Stadt Rad fahren und die Sehenswürdigkeiten und Klänge von Chişinău genießen.
Chişinău ist auch für Feinschmecker ein guter Ort. Es gibt viele Plätze, in denen man gut essen kann. In den meisten Lokalen wird preiswertes, leckeres Essen serviert, das auch bei den Einheimischen sehr beliebt ist. Für den gehobenen Geschmack gibt es eine Menge von kleinen Restaurants und Cafés. Die Preise in guten Restaurants sind mit denen in anderen Teilen Europas vergleichbar. Für ein schnelles Mittagessen sind auch Fast-Food-Ketten und Pizzerien zu empfehlen, die sind an fast jeder Ecke zu finden sind.
Lebenshaltungskosten in Moldawien
Die Website Numbeo listet die internationalen Lebenshaltungskosten verschiedener Länder und Großstädte auf. Der Indexwert 100 entspricht den Lebenshaltungskosten von New York City. Indexwerte unter 100 deuten darauf hin, dass ein Segment der Lebenshaltungskosten (z.B. Lebensmittel) in besagtem Land unter dem Wert von New York City liegt.
Hier der Link zur Numbeo Seite für Moldawien: Auf der Übersichtsseite können Sie sich neben Mietpreisen oder Restaurantpreisen auch über die Kosten vieler Bedarfsprodukte des täglichen Lebens informieren.
Die Republik Moldau ist hinsichtlich der Lebenshaltungskosten fast unschlagbar günstig! Das gilt nicht nur für Lebensmittel und den täglichen Bedarf, sondern auch für die Mietpreise. Sieht man sich z.B. die Mietpreise für 4-Zimmer-Wohnungen an, so kosten diese selbst in der überdurchschnittlich „teuren“ Hauptstadt Chişinău im Durchschnitt nur ca. € 545 im Stadtkern und knapp € 310 in den Außenbezirken. Geht man in andere, kleinere Städte wird es nochmal deutlich günstiger. Für interessierte Auswanderer bedeutet das, dass sie durchaus viel Geld sparen können, wenn sie sich über den Mietmarkt rechtzeitig ausführlich informieren. Auch hier gilt aber natürlich: Je nach Lage, Zustand sowie der Unterscheidung Neu- oder Altbau bewegen sich die Mietpreise in einer recht großen Spanne.
Steuerliche Gesichtspunkte eines Wegzuges
Die steuerlichen Konsequenzen eines Wegzugs ins Ausland haben wir auf dieser Seite im Detail erläutert.
Ein wichtiger Aspekt ist, dass der Wegzug aus Deutschland Sie nicht von der Steuerzahlung entbindet, wenn Sie weiterhin Einkünfte aus Deutschland beziehen. Eine gleiche Regelung ist für Österreich zu beachten.
Ob Sie als deutscher Steuerzahler weiterhin beschränkt steuerpflichtig in Deutschland bleiben oder nicht, muss in jedem Einzelfall von Ihrem Steuerberater geprüft werden. Ein Beratungsgespräch ist in diesem Fall unvermeidlich und sollte rechtzeitig vor Wegzug erfolgen.
Die Wegzugsbesteuerung wird beim Umzug in ein Nicht-EU-Land nicht gestundet – haben Sie ein Unternehmen in Deutschland, so wird sofort der fiktive Veräußerungsgewinn ermittelt, den Sie dann versteuern müssen.
Korrekte Vorbereitung
Um seinen Umzug nach Moldawien korrekt vorzubereiten, sollten im Vorfeld einige Fragen geklärt werden, auf die wir im folgenden Abschnitt kurz eingehen möchten. Es gibt einige Aspekte bezüglicher Ihrer Steuer- und Vermögensplanung, über die vor diesem wichtigen Schritt Klarheit herrschen sollte.
Was ist der beste Zeitpunkt für einen Umzug nach Moldawien?
Einen perfekten Zeitpunkt für einen Umzug gibt es nicht. Aus steuerlicher Sicht ist der Umzug innerhalb eines laufenden Steuerjahres, welches vom 1. Januar bis 31. Dezember gilt, zeitpunktunabhängig.
Brauche ich oder ein anderes Familienmitglied ein Visum für Moldawien und auf welcher Grundlage beantrage ich dieses?
In der Regel ist für die Einreise in das Land ein Visum erforderlich, aber es gibt einige einseitige Ausnahmen von dieser Anforderung für Staatsbürger von über 100 EU- und Nicht-EU-Ländern. Ausländer können in 6 aufeinanderfolgenden Monaten für einen Zeitraum von nicht mehr als 90 Tagen in Moldawien bleiben.
Der Aufenthalt in Moldawien kann anschließend auf der Grundlage eines Langzeitvisums durch eine befristete Aufenthaltserlaubnis verlängert werden. Eine Aufenthaltserlaubnis kann für Arbeit, Investitionen, Familienzusammenführung und Studien- oder Freiwilligenzwecke erteilt werden.
Was passiert mit meinem bestehenden Unternehmen?
Haben Sie ein bestehendes Unternehmen, hat der Wegzug ins Ausland Konsequenzen. Eine Kapitalgesellschaft kann im Prinzip einfach weiter betrieben werden, ggf. mit neuem Geschäftsführer. Wenn Sie bisher selbständig waren, ist die Weiterführung des Betriebes nicht ohne weiteres möglich. Sprechen Sie mit Ihrem Steuerberater und diskutieren Sie die beste Lösung. Wen Sie über einen Unternehmensverkauf nachdenken, ist es besser, diesen vor dem Umzug abzuschließen.
Muss ich ein neues Unternehmen im Ausland gründen?
Sie müssen nicht zwingend ein neues Unternehmen gründen. Um von den Steuervergünstigen in Moldawien zu profitieren, kann es aber u.U. sinnvoll sein. Welche Möglichkeiten und Optionen infrage kommen, klären wir in einem persönlichen Beratungsgespräch.
Was geschieht mit meiner jetzigen Wohnung zu Hause?
Um Ihren Lebensmittelpunkt komplett nach Moldawien zu verlegen, ist die Aufgabe Ihrer Wohnung zwingend notwendig. Damit Ihre Steuerpflicht in Deutschland aufgehoben werden kann, ist eine Wohnungsaufgabe nicht zu umgehen. Das bedeutet aber nicht, dass Sie eigene Immobilien verkaufen müssen – Sie können diese ggf. ja vermieten. Aber abmelden müssen Sie Ihren Wohnsitz in Deutschland auf jeden Fall.
Automatischer Informationsaustausch gemäß OECD CRS
Moldawien nimmt bisher nicht am internationalen Austausch von Daten gemäß OECD CRS teil. Allerdings wird in OECD-Dokumenten angegeben, dass mindestens 45 weitere Länder bereit sind, den automatischen Informationsaustausch einzuführen, sie hätten jedoch noch nicht alle notwendigen gesetzlichen Maßnahmen getroffen. Genaue Daten eines Beitritts zum CRS sind bei vielen dieser Länder zudem noch unklar. Für Moldawien ist jedoch inzwischen klar, dass das Land ab September 2023 am CRS teilnehmen wird. Dies wurde in einem entsprechenden Gesetz Nr. 45 vom 10. März 2022 beschlossen und am 25. März 2022 veröffentlicht. Sie sollten aber auf jeden Fall mit einem Steuerexperten Kontakt aufnehmen und sich ggf. beraten lassen.
So hilft Ihnen unsere Kanzlei bei Ihrem Umzug nach Moldawien
Unsere Kanzlei hat schon viele Mandanten dabei unterstützt den Wohnsitz ins Ausland zu verlegen. Mit unseren Büros in London, Malta, Dublin und Austin, TX sind wir bestens dafür gerüstet, Sie beim Umzug nach UK, Malta, Irland, die USA und in auf die Bahamas zu begleiten. Erfahren Sie hier mehr zu Botschaften & Konsulaten in Europa.
Die Dienstleistungen, die wir dabei erbringen, werden stets individuell auf den Mandanten zugeschnitten. Sie umfassen üblicherweise eine oder mehrere der folgenden Aufgaben, mit welcher der Mandant uns betraut:
Beratung hinsichtlich der steuerlichen Konsequenzen eines Umzuges ins Ausland für den Unternehmer: Analyse, Prognosen, Einschätzungen;
Standortfragen im Ausland für Ihr Unternehmen klären auf Basis diverser Faktoren wie Marktzugang, verfügbare Arbeitskräfte, öffentliche Förderungen in Zusammenarbeit mit Fachexperten vor Ort;
Empfehlung von lokalen Immobilienmaklern, die Erfahrungen mit internationaler Mandantschaft haben und bei der Suche nach Kauf- oder Mietobjekten helfen können
Empfehlung von Fachanwälten im Bereich Einwanderungsrecht zur Erlangung eines Visums;
Beratung und Vermittlung an Steuerberater vor Ort, die das Eröffnen von Bankkonten für die Gesellschaft und Sie persönlich übernehmen;
Laufende steuerliche und administrative Betreuung Ihrer Gesellschaft,
Steuereffiziente Strukturierung bzw. Umstrukturierung von Vermögen über Auslandsgesellschaften, Holding-Gesellschaften und Trusts.
Im Grundsatz werden unsere Leistungen nach Aufwand abgerechnet, allerdings gelten für manche Leistungen (z.B. die Gründung einer Gesellschaft) Fixpreise.
Im ersten Schritt raten wir Ihnen zur Buchung eines Beratungsgesprächs, um Ihr Vorhaben telefonisch, per Zoom, Skype oder Signal zu besprechen. Gemeinsam finden wir die beste Vorgehensweise und stellen den Kontakt zu unserem Partner in Moldawien her. Als Projektkoordinator behalten wir für Sie als Ansprechpartner alle Fäden in der Hand, die für ein erfolgreiches Umsetzen Ihrer Ideen notwendig sind.
So kann unsere Kanzlei Sie bei Ihrem Vorhaben unterstützen
Wir bieten umfassende steuerliche und rechtliche Begleitung bei Ihrer Wohnsitzverlagerung ins steuergünstige Ausland.
Wir folgen einem eingespielten Prozess. Je nach Land involvieren wir bei Bedarf unsere lokale Partnerkanzlei vor Ort, bleiben aber auch dann verantwortlich für die Gesamtkoordination.
Das Ergebnis lässt sich sehen: Wir haben über 100 Unternehmern und Geschäftsleuten geholfen, ihre Steuerbelastung signifikant zu reduzieren.
Sorgfältige Planung, gründliche Beratung und umfassende Betreuung sind für uns selbstverständlich. Die steuerrechtlich einwandfreie Ausgestaltung im Rahmen der internationalen Steuergesetzgebung hat dabei oberste Priorität.
Häufige Fragen zur Wohnsitzverlagerung ins Ausland (FAQs)
Wir haben über 100 der häufigsten Fragen und Antworten (FAQs) zur Verlagerung des Wohnsitzes ins Ausland aus steuerlichen Gründen in unserer Wissensdatenbank für Sie zusammengestellt. Bitte klicken Sie hier, um zu unserer Knowledge Base zu gelangen. Werden Ihre persönlichen Fragen dort nicht beantwortet, raten wir Ihnen zur Buchung eines kostenpflichtigen telefonischen Beratungsgesprächs.
Lassen Sie sich jetzt zur Wohnsitz-Verlagerung nach Moldawien beraten
Haben Sie sich bereits über einen längeren Zeitraum aktiv mit dem Thema Wohnsitzverlagerung nach Moldawien und Ausflaggen der natürlichen Person auseinandergesetzt? Können Sie sich einen Umzug nach Moldawien im Grundsatz vorstellen? Sind Sie an einem Punkt angelangt, wo Sie mit Ihrer Internet-Recherche nicht mehr weiterkommen?
Wenn Sie diese Fragen mit „ja“ beantworten, ist es an der Zeit, über Ihr Vorhaben mit einem ausgewiesenen Experten zur Wohnsitzverlagerung nach Moldawien zu sprechen.
Im Rahmen eines gut vorbereiteten, einstündigen Beratungsgesprächs können wir gemeinsam viel erreichen: Sie erhalten das Feedback, das Sie benötigen, um eine endgültige Entscheidung im Hinblick auf einen Umzug nach Moldawien zu treffen. Sie lernen, wo Sie bei Ihren Vorbereitungen noch nachbessern müssen und was kritische Punkte für den Erfolg einer möglichen Wohnsitzverlagerung nach Moldawien sind.
Sie profitieren vom „Boot on the Ground“-Praxiswissen aus mehr als 15 Jahren konkreter Beratungserfahrung. Ziel der Beratung ist Ihre Planungssicherheit, Gelassenheit und Selbstvertrauen in eine Zukunft in Moldawien.
Die Wohnsitzverlagerung nach Moldawien kann die ultimative Lösung zur steuerlichen Optimierung sein, auch und vor allem bei hohen Einkommen. Mit einem Beratungsgespräch machen Sie den ersten konkreten Schritt auf Ihrem Weg in eine steueroptimierte Zukunft.