Als Unternehmer, Freiberufler & Investor nach Israel umziehen & dank Rückkehrgesetz 80-90% Steuern sparen

Israel als Steuerparadies

Ein wesentlicher Nachteil von vielen Steuerparadiesen ist, dass sie als solche "verrufen" sind. Wer sie nutzt, also mittels dort gegründeter Gesellschaften Geschäfte tätigt, erntet oft ein Augenzwinkern bei seinen Geschäftspartnern. Viel unangenehmer ist jedoch, dass man die erhöhte Aufmerksamkeit der Behörden des Landes auf sich zieht, dem man sonst seine Steuererklärung vorlegt. Insofern ist Israel ein „gutes“ Steuerparadies, da es nicht in dem Ruf steht, ein solches zu sein. Dies gilt allerdings nur für Fremde, nicht aber für die Einwohner Israels selbst.

Interessant für Unternehmer wird daher sein, dass das Steuersystem Israels für Nicht-Ansässige auf dem Territorialprinzip beruht, was bedeutet, dass der Staat keine Einkommensteuer auf Tätigkeiten erhebt, die außerhalb Israels stattfinden, selbst wenn sie von einer in Israel gegründeten Gesellschaft oder einem israelischen Staatsbürger ausgeführt werden. Dieses Prinzip ist im israelischen Einkommensteuergesetz festgelegt, wo es heißt, dass Einkommen israelischer Steuer nur dann unterliegen, wenn sie "in Israel gewachsen ist, geschaffen oder erhalten wurde". Auf gut Deutsch: Eine israelische Gesellschaft, die sämtliche Gewinne außerhalb Israels macht, wird in Israel nicht steuerpflichtig. Zu beachten ist lediglich eine einzige Ausnahme von dieser Regel: Einkommen eines Unternehmens, dass sich außerhalb Israels befindet, wird als Einkommen des Unternehmens in Israel angesehen wird, wenn seine "Kontrolle und Leitung" in Israel ausgeübt werden. Das betrifft jedoch nicht Nicht-Israelis, deren Aktivitäten außerhalb Israels stattfinden. Und es betrifft auch nicht israelische Firmen, deren Eigentümer Einwohner Israels und israelische Staatsbürger sind, vorausgesetzt, dass Leitung und Kontrolle der Geschäfte außerhalb Israels ausgeübt werden.

Positiv für Unternehmensgründer ist zudem, dass der Staat Israel handelsrechtliche Gesetze erlassen hat, die dafür sorgen, dass Eigentümer von Gesellschaften, die nicht möchten, dass ihre Namen in der Öffentlichkeit bekannt werden, geschützt werden. Das israelische Handelsgesetz besagt nämlich, dass in jedem Fall, in dem ein Treuhänder für einen Begünstigten Aktien einer Gesellschaft hält, im öffentlichen Handelsregister nur der Treuhänder einzutragen ist und die Eintragung des Begünstigten verboten ist.

Ein weiteres Plus ist, dass Englisch in Israel offizielle Sprache ist und daher dem offiziellen Registrator im Handelsregister des Staates Israel Dokumente auch in dieser Sprache vorgelegt werden können. Somit kann eine in Israel eingetragene Gesellschaft sämtliche Gründungsdokumente in Englisch vorbereiten wie auch alle Protokolle, die im Laufe der Jahre anfallen.

Es ist übrigens nicht nötig, wie in manch anderen Staaten, dass eine in Israel gegründete Gesellschaft israelische (Mit-)Eigentümer oder israelische Direktoren hat. Das israelische Handelsgesetz fordert lediglich ein "eingetragenes Büro" der Gesellschaft in Israel als formelle Adresse, an die offizielle Dokumente geschickt werden können. Dazu gehört z.B. die jährliche Handelsregistergebühr.

Sehr vorteilhaft für Unternehmensgründer ist auch, dass das israelische Handelsrecht keinerlei Mindestkapital für eine Gesellschaft vorschreibt sowie der Umstand, dass das israelische Recht keinen Rechnungsprüfer fordert. Der Jahresbericht, den eine Gesellschaft, sofern es sich nicht um eine öffentliche Gesellschaft handelt, dem offiziellen Registrator im Handelsregister vorzulegen hat, muss nur eine Anzahl grundlegender Informationen, wie die Anschrift des Büros in Israel, enthalten.

Die einzige Hürde, wenn man es so nennen mag, ist der israelische Devisenkontrolleur. Bekanntlich werden ja in Israel seit der Staatsgründung Devisen kontrolliert. Diese Kontrolle erfordert auch, dass in Israel gegründete Gesellschaften eine Bewilligung einholen müssen, um außerhalb Israels tätig zu werden.

Alles Obige gilt im Übrigen für Deutsche, Österreicher, Schweizer und auch sonstige Ausländer gleichermaßen, nicht jedoch für Anteilseigner einer israelischen Gesellschaft, die selbst israelische Staatsbürger sind.

Israel auf der Karte

Das sagen andere über Israel

So funktioniert das attraktive Steuersystem in Israel

Die schlechte Nachricht vorab: Das israelische Steuerrecht ist ein Steuerdschungel! Es ist derart kompliziert, dass hier nur ein äußerst grober Abriss widergegeben werden kann. Lassen Sie sich unbedingt rechtzeitig und ausführlich professionell beraten, wenn Sie vorhaben, aus steuerlichen Gründen in Israel ein Unternehmen zu gründen oder dorthin umzuziehen!

Wichtig ist jedoch die Unterscheidung, ob man als in Israel steuerlich ansässig gilt oder nicht. Und auch davon gibt es Ausnahmen. Dennoch machen wir hier zunächst diese Unterscheidung und beginnen, mit der im Regelfall am besten zu vermeidenden.

Steuerlichen Ansässigkeit:

In steuerlicher Hinsicht wird ein Ansässiger als Person definiert, deren Lebenspunkt, unter Berücksichtigung der familiären, wirtschaftlichen und sozialen Verbindungen, in Israel liegt.

Dies wird insbesondere dann angenommen, wenn mindestens eines der folgenden Kriterien erfüllt ist:

• Eine Person in einem Steuerjahr, das am 31. Dezember endet, mindestens 183 Tage in Israel anwesend war;

• Eine Person mindestens 30 Tage im laufenden Steuerjahr und 425 Tage kumulativ im aktuellen und zwei vorangegangenen Steuerjahren in Israel anwesend war.

Die Überprüfung des Lebensmittelpunktes beruht auf folgenden Kriterien:

• Ort des ständigen Aufenthalts;

• Wohnort einer Person und ihrer Familie;

• Ort, an dem eine Person regelmäßig arbeitet oder angestellt ist;

• Ort der wesentlichen wirtschaftlichen Interessen einer Person;

• Ort, an dem eine Person in diversen Organisationen, Institutionen oder Verbänden aktiv ist.

Weitere Kriterien wurden von den israelischen Steuerbehörden zur steuerlichen Ansässigkeit veröffentlicht und beinhalten:

• Das Datum, das auf der vom Ministerium für Absorption ausgestellten Bescheinigung angegeben ist;

• Das Datum, an dem die Person begann, an einem festen Wohnsitz in Israel zu leben;

• Das Datum, an dem irgendein Familienmitglied einer Person begann, an einem festen Wohnsitz in Israel zu leben.

Und seit 2017 gibt es ein zusätzliches Formular, welches Personen auszufüllen haben, die die Kriterien, als israelischer Steueransässiger zu gelten, nach der Zahl der in Israel verbrachten Tage erfüllen, aber behaupten, gemäß den Kriterien des Lebensmittelpunktes, nicht in Israel steueransässig zu sein.

Es liegt dann im Ermessen der israelischen Steuerbehörden, ob sie die Argumentation des potenziell Steueransässigen akzeptieren oder nicht.

Individuelle Einkommensteuer:

Als Einkommensgrundlage werden israelische Steueransässige auf ihr weltweites Einkommen besteuert, während Nichtansässige nur auf ihr israelisches Einkommen besteuert werden. Das Einkommen umfasst Beschäftigung, Geschäftseinkommen und passives Einkommen aus Bankeinlagen und Ersparnissen.

Einzelne Steuerpflichtige hat eine individuelle Erklärung abzugeben, während Ehepaare eine gemeinsame Erklärung einreichen.  Ein Steuerjahr ist für natürliche Personen identisch mit dem Kalenderjahr.

Wichtiger Hinweis: Für Rückkehrer und neu-Einwanderer jüdischen Glaubens gibt es in Israel steuerlich besondere Regelungen und Anreize, die aber hier nicht näher beleuchtet werden.

Unternehmenssteuern:

Unternehmen unterliegen dann israelischen Steuern, wenn ihre Aktivitäten innerhalb des Staates Israel verwaltet und kontrolliert werden oder nach seinen Gesetzen gegründet wurden.  Eine inländische Körperschaft unterliegt der Besteuerung ihres weltweiten Einkommens. Ein ausländisches Unternehmen mit einer israelischen Tochtergesellschaft wird nur auf israelisches Einkommen besteuert.

Ein Steuerjahr entspricht üblicherweise einem Kalenderjahr. Unternehmen können jedoch ein abweichendes Steuerjahr beantragen.

Selbständigkeit:

Einkommen und Unternehmensgewinne von Selbstständigen unterliegen den oben beschriebenen individuellen Einkommensteuern und den sog. Bituach Leumi-Sätzen.

Nicht steuerlich Ansässige:

Unternehmer, die sich dafür entscheiden, ein Unternehmen in Israel zu gründen, ohne dass dieses Unternehmen in Israel selbst Geschäfte tätigt, sind von der Einkommensteuer befreit. Vgl. hierzu auch die unter Punkt I. genannten Informationen. Hier lohnt sich u.U. auch die Gründung einer LLC. Gerne beraten wir Sie in diesem Zusammenhang persönlich.

Für wen sich der Umzug nach Israel lohnt (und für wen nicht)

Man muss an dieser Stelle klar sagen, dass ein Umzug nach Israel für nicht-jüdische Personen schwierig bis unmöglich ist. Siehe auch Punkt V. Temporäre Arbeitsaufenthalte sind prinzipiell möglich. Hierfür sollte man sich an die israelische Botschaft werden, die nähere Details erläutern kann.

Besonderheiten beim Wohnortwechsel nach Israel

Einwandern nach Israel – Die Erlangung der Staatsbürgerschaft oder eines Status der Einwanderungsbehörden in Israel ist für jeden schwierig, der nicht jüdisch ist oder nach dem Rückkehrgesetz nach Israel einwandern darf. Israel wird als nationale Heimat des jüdischen Volkes definiert. Freie Einwanderung für jeden, der dies wünscht, ist daher keine Option.

Steuersätze in Israel im Überblick

Einkommensteuer:

Die folgenden Steuern gelten i.d.R. für israelische Steuerinländer/Steueransässige

Persönliche Einkommensteuer:

Es gibt sogenannte “tax credits“, welche die Steuerlast absenken. Darauf wird hier jedoch nicht näher eingegangen.

Körperschaftsteuer:

Für Steuerinländer bzw. Steueransässige wurde die Körperschaftsteuer 2018 auf 23% gesenkt.  Dividenden vom Unternehmen an Einzelpersonen werden mit Sätzen zwischen 25% und 33% besteuert. Für Technologieunternehmen gelten spezielle ermäßigte Unternehmenstarife.

Kapitalertragsteuer:

Üblicherweise zwischen 25% und 33%

Dividendensteuer:

Zwischen 25% und 33%

Steuern auf Zinserträge:

Üblicherweise zwischen 25% und 33%

Steuern auf Mieterträge:

Abhängig von verschiedenen Faktoren entweder 0%, 10%-13%, 15%-18%

Grundsteuer:

In Israel gibt es die „Arnona“. Das ist eine Art Grundsteuer, die jede Gemeinde, Stadt oder jeder Regionalrat in Israel auf Immobilien in ihrem Gebiet erhebt. Die Höhe ist unterschiedlich und hängt von einer Reihe von Faktoren ab. Wichtig: Ist ein Objekt vermietet, bezahlt diese der Mieter! U.U. kann man sich von der Arnona befreien lassen.

Grunderwerbsteuer:

In Stufen zwischen 0% und 8%

Grundstücksgewinnsteuer:

25% vom Wertzuwachs bei Verkauf einer Immobilie (vom Verkäufer zu tragen); Daneben die Planungsgewinnsteuer in Höhe von 50%, d.h. auf den Wertzuwachs, den eine Immobilien in Israel infolge städtischer Bebauungspläne erfahren hat

Erbschaftsteuer:

Keine

Schenkungsteuer:

Keine

Vermögensteuer:

Keine

Mehrwertsteuer (MwSt.):

Der Standardsatz beträgt 17%. 

Rente, Pension & Ruhegehälter aus Deutschland: In Deutschland oder Israel zu versteuern?

Wer von Deutschland nach Israel umzieht, um den Ruhestand im Ausland geniessen zu können, der wird sich fragen, wo Rente, Pension und Ruhegehälter zu versteuern sind. Im Grundsatz gilt: Für alle aus einer deutschen Quelle stammenden Altersbezüge hat Deutschland ein Besteuerungsrecht. Selbst wenn man als Rentner und Pensionär in Israel lebt, ist man möglicherweise in Deutschland weiterhin beschränkt steuerpflichtig. Allerdings: Nur weil es eine grundsätzliche beschränkte Steuerpflicht gibt, heisst dies noch nicht, dass Bezüge tatsächlich in Deutschland zu versteuern sind. Hier ist das Doppelbesteuerungsabkommen zwischen Deutschland und Israel ausschlaggebend.

Unterschieden werden muss generell zwischen gesetzlichen Renten, prvater bzw. betrieblicher Altersvorsorge, Bezüge an ehemalige Mitarbeiter des öffentlichen Dienstes, sowie weitere Zahlungen, z.B. Einmalzahlungen (“Abfindungen”) oder auch Pensionszusagen der eigenen GmbH. Für sie alle gelten alle möglicherweise abweichende Regelungen im DBA.

Wir haben für Sie die für Rente und Pension relevanten Artikel aus dem Doppelbesteuerungsabkommen Deutschland Israel zusammengefasst,

Besteuerung aus Gewinnen mit Kryptowährungen und Crypto-Assets in Israel

Egal, ob es um Erlöse aus dem private von Kryptowährungen und Crypto-Assets geht, oder um Gewinne aus Mining, Staken und gewerblichem Crypto-Trading: Auf unserer Website KryptoSteuern.info erfahren Sie, wie daraus resultierende Gewinne in Israel zu versteuern sind und ob sich als Krypto-Investor der Umzug nach Israel lohnt. Zusätzlich stellen wir über 60 andere steuergünstige oder steuerlich nachteilige Länder für Krypto Investoren vor.

Die Boris-Becker-Falle eines Scheinumzuges vermeiden

Die Definition des Lebensmittelpunktes und seine Verlagerung sind auf dieser Seite ausführlich beschrieben.

Ihr Umzug nach Israel muss auf jeden Fall ein echter Umzug sein. Sie müssen Ihren Hauptwohnsitz komplett verlegen und ausreichend Präsenz vor Ort zeigen.

Wenn Sie sich auch weiterhin laufend in Deutschland, Österreich oder der Schweiz aufhalten, wird der Lebensmittelpunkt nicht wirklich verlegt und es geht Ihnen wie Boris Becker vor 25 Jahren, der viel mehr Zeit in Deutschland als in Monte Carlo verbrachte.

Nur ein richtiger Umzug ins Ausland, ggf. mit der ganzen Familie, kommt für Sie in Frage.

Beachten Sie unbedingt auch, dass Personen, die in Deutschland unbeschränkt steuerpflichtig waren und ins Ausland umgezogen sind, ca. 3 bis 12 Monate nach dem Abmelden des Wohnsitzes in Deutschland regelmäßig einen Fragebogen des Finanzamts zum Wegzug ins Ausland zugeschickt bekommen. Dieser umfasst 16 detaillierte Fragen, in denen Sie aufgefordert werden, die Umstände Ihres Wegzug aus Deutschland und den neuen Wohnsitz im Ausland umfangreich nachzuweisen. Sicher, Sie können das Schreiben einfach ignorieren. Allerdings raten wir davon ab. Denn: Bei Steuerschulden droht Passentzug - wenigstens wenn Sie nicht mit den Behörden kommunizieren. Und der deutsche Staat kann Ihren deutschen Pass auch dann einziehen , wenn bei Ihnen nur Steuerschulden konstruiert werden. Da hilft dann nur noch, eine zweite Staatsbürgerschaft kaufen zu können (z.B. "Citizenship by Investment").

Was Israel als Wohnsitzland attraktiv macht …und was nicht

Israel ist winzig, aber geografisch vielfältig

Israel ist ein extrem kleines Land. Es verbindet Asien und Afrika und liegt kaum 300 km von Europa entfernt.

Aufgrund seiner Lage hat Israel mit einer maximalen Breite von 114 Kilometern, eine erstaunliche Anzahl verschiedener Klimazonen und Landschaften. Von Norden nach Süden können Sie Ski fahren, in den Bergen Galiläas wandern, das fruchtbare Ackerland und die grünen Hügel rund um Jerusalem bewundern und durch die beeindruckende Negev-Wüste fahren, die den Großteil Israels ausmacht – und das ist noch nicht alles. Sie können auf dem extrem salzigen Toten Meer schwimmen, das den niedrigsten natürlichen Punkt auf der Oberfläche des Planeten bildet, oder im Mittelmeer oder im Roten Meer schwimmen.

Das Wetter ist heiß, trocken und sonnig

In Ihrem neuen Zuhause erwarten Sie ca. 3.300 Sonnenstunden pro Jahr, was vergleichbar mit dem ist, womit Städte wie Los Angeles und Miami aufwarten können. Im Sommer erreichen die Temperaturen 32 ° C und mehr, je nachdem, wo Sie leben, und nach Regen wird man vergebens suchen. Im Winter gibt es Niederschläge, aber nicht wirklich oft. Das Gute an der Hitze ist, dass Sie das ganze Jahr über im Roten Meer oder Mittelmeer schwimmen können - und Sie werden es wollen. Die Temperaturen dieser Meere fallen nicht unter 17 ° C, und von Mai bis Dezember reichen sie von 20 ° C bis 28 ° C.

Sie können ein ausgezeichnetes Gesundheitsniveau erwarten

Israel wurde kürzlich als das fünftgesündeste Land der Welt eingestuft – und sein Gesundheitssystem spielt dabei eine große Rolle. Das nationale Krankenversicherungsgesetz garantiert eine universelle Deckung für alle Bürger und ständigen Einwohner. Dennoch hat man immer noch die Wahl zwischen vier konkurrierenden gemeinnützigen Gesundheitsplänen - Clalit, Leumit, Maccabi und Meuhedet -, die alle ein festgelegtes Leistungspaket bieten. Und die privaten Versicherungsoptionen sind fantastisch, mit einigen der besten Spezialisten der Welt, die fähig sind, jedes medizinische Problem unter der Sonne zu behandeln.

Israel ist sowohl extrem neu als auch alt

Der Staat Israel erklärte 1948 seine Unabhängigkeit, was ihn zu einer der jüngsten Nationen der Erde macht – aber er ist auch uralt. Stämme ließen sich dort bereits vor 3.500 Jahren nieder und errichteten Städte und Infrastruktur, bevor die Königreiche Israel und Juda vor etwa 3.000 Jahren entstanden. Seitdem wurde das Land von den Assyrern, Babyloniern, Römern, Griechen, Persern, Byzantinern, Rashidun-Kalifen, Umayyaden, Abbasiden, Fatimiden, Seldschuken, Kreuzfahrern, Ayyubiden, Ägyptern, Osmanen und schließlich den Briten kontrolliert und wieder aufgegeben. Unzählige Stätten existieren noch heute in genau dem Zustand, in dem sie vor Tausenden von Jahren waren, einschließlich vieler religiöser Orte.

Israel - Das Heilige Land für viele verschiedene Gruppierungen

Natürlich ist Israel nicht nur für Millionen von Juden religiös wichtig – es ist auch ein wichtiger Ort für Christen und Muslime. Jerusalem ist eine unglaublich heilige Stadt. Jedes Jahr besuchen Millionen von Juden die 2.000 Jahre alte Klagemauer, die die letzte verbliebene Struktur des Zweiten Jüdischen Tempels ist. Hinter dieser Mauer befindet sich der Grundstein, der allgemein als die heiligste Stätte im Judentum gilt und auch im Islam äußerst wichtig ist. Beide Religionen glauben, dass der Stein die Stelle markiert, an der die Erschaffung der Welt begann, wo Gott den ersten Menschen schuf und wo Abraham fast seinen Sohn Isaak auf Gottes Befehl opferte. Im Judentum ist es auch der Ort, an dem sich Gottes göttliche Gegenwart mehr als jeder andere manifestiert, und im Islam begann Mohammeds Nachtreise in den Himmel. Der Stein liegt in der Mitte des goldbedeckten Felsendoms, der das älteste existierende islamische Denkmal ist. Ebenfalls in Jerusalem befindet sich die Grabeskirche, die sich an der Stelle befindet, an der Jesus gekreuzigt worden sein soll, und in der sich auch das leere Grab Jesu befindet, in dem er starb und wiederauferstand. Im Westjordanland finden Sie Jesu biblischen Geburtsort Bethlehem und das Tal von Elah, wo David Goliath besiegte, während der See Genezareth im Norden der Ort ist, an dem Jesus vier seiner Apostel rekrutierte und Wunder vollbrachte.

Nach Israel auswandern als Nichtjude stellt, wie gesagt, überhaupt kein Problem dar. Israel steht auch Menschen anderer Religionen äußerst offen gegenüber.

Viele Aktivitäten finden draußen statt

Je nachdem, wo Sie in Israel leben, werden die Leute Sie bitten, zu einer von vielen verschiedenen Arten von Outdoor-Aktivitäten zu kommen, von Wandern und Radfahren bis hin zu Windsurfen, Tauchen und anderen Wassersportarten. Engagieren Sie sich in den beiden beliebtesten Sportarten des Landes: Fußball und Basketball. Oder sehen Sie sich Spiele der Profis an und genießen Sie die leidenschaftliche, gelegentlich aggressive Atmosphäre. Es ist eine großartige Möglichkeit, Freunde zu finden.

Das Essen ist ausgezeichnet und vielfältig

Hoffentlich haben Sie bereits die Freuden der Küche des Nahen Ostens erlebt - aber wenn nicht, erwartet Sie ein herrlicher, endloser Genuss. Schnappen Sie sich ein paar köstliche Falafel aus einem Wagen auf der Straße, entweder in einer Pita im Taschenformat oder im dickeren, größeren Laffa-Brot, und stellen Sie sich auf eine intensive, schnelle Frage- und Antwortrunde über Ihre Salat- und Saucenvorlieben ein. Oder schlendern Sie weiter die Straße hinunter, bestellen Sie sich ein Shawarma Laffa, und sehen Sie zu, wie das köstliche Fleisch sanft aus der vertikalen Rotisserie in seine weiche, brotige Hülle fällt. Eine weitere ausgezeichnete Mahlzeit, die in eine Pita oder Laffa passt, ist Sabich, bei der gebratene Auberginenscheiben und hart gekochte Eier mit Tahini-Sauce und israelischem Salat aus gehackten Gurken, Tomaten, Zwiebeln und Paprika gekrönt werden. Sie wollen einen Snack? Greifen Sie sich ein paar Bourekas - ein leichtes Gebäck mit einer Vielzahl von Füllungen wie Fetakäse und Kartoffelpüree - und erwägen Sie, sie in Hummus oder Baba Ganoush, einen Aufstrich aus pürierten, gerösteten Auberginen, zu tauchen. Als nächstes finden Sie ein Restaurant, das Shakshuka serviert, eine köstliche Kombination aus Tomatensauce und pochierten Eiern. Und zum Nachtisch bestellen Sie etwas Rugelach, ein köstliches Gebäck, das normalerweise mit Schokolade gefüllt ist.

LGBT-Menschen können sich hier sicher fühlen – meistens

Israel ist mit Abstand das LGBT-freundlichste Land in der Region. Gleichgeschlechtliche Ehen werden anerkannt – wenn auch nicht vollzogen. Gleichgeschlechtliche Paare dürfen adoptieren, und Diskriminierung aufgrund der sexuellen Orientierung ist seit 1992 verboten. Erwachsene können auch eine geschlechtsangleichende Operation und Behandlung für Gender-Dysphorie kostenlos durch das nationale Gesundheitssystem erhalten. Allerdings müssen sie zuerst ein Jahr damit verbringen, das Gender Reassignment Board davon zu überzeugen, dass sie Transgender sind. Transgender-Personen müssen sich auch keiner Neuzuweisungsoperation unterziehen, um ihr legales Geschlecht auf Personalausweisen zu ändern. In der öffentlichen Meinung wird die Gleichstellung gleichgeschlechtlicher Paare mit überwältigender Mehrheit befürwortet, wobei 73% der Befragten in einer Umfrage von 2021 sagen, dass sie die gleichen Rechte wie heterosexuelle Paare haben sollten. Tel Aviv und Jerusalem veranstalten jährliche Pride-Paraden, die Zehntausende von Teilnehmern anziehen.

Achten Sie jedoch auf streng religiöse Menschen aller Glaubensrichtungen, da viele intolerant gegenüber allen sind, die ihre LGBT-Identität ausdrücken. Das allerdings findet man auch in Europa und den USA.

Die Lebenshaltungskosten sind hoch

Israel rangiert durchweg in den Top 10 der teuersten Länder zum Leben – weit über den USA und auch über Europa – achten Sie also auf Ihr Budget und Ihre Ausgaben. Wenn Sie zum Beispiel ein Bier in Ihrer örtlichen Bar kaufen möchten, kostet es normalerweise 9 Euro. Auch Kleidung, Essen und Nebenkosten - um nur einige Dinge zu nennen - sind teuer. Wenn Sie in Israel arbeiten müssen, stellen Sie daher sicher, dass Sie selbst den höchstmöglichen Lohn aushandeln.

Die gute Nachricht ist, dass öffentliche Verkehrsmittel sowohl in den Städten als auch zwischen ihnen weit verbreitet und erschwinglich sind, solange es Ihnen nichts ausmacht, mit etwa acht anderen Personen in einem Sheret (Sammeltaxi) zu sein.

Am Schabbat sind die Geschäfte geschlossen

Zwar gibt es Ausnahmen von dieser Regel, aber im Allgemeinen sollten Sie nicht planen, zwischen den Sonnenuntergängen von Freitag und Samstag Restaurants, Bars oder Einkaufszentren aufzusuchen. Der Schabbat bildet für die meisten Unternehmen in Israel das Wochenende: Falls Sie also am Wochenende eine Veranstaltung planen, vermeiden Sie den Schabbat-Ansturm und kaufen Sie Ihre Vorräte am Donnerstag.

Seien Sie sich des israelisch-palästinensischen Konflikts bewusst

Wer glaubt, dass es eine einfache Lösung oder eine „gute“ und eine „böse“ Seite für diesen anhaltenden Konflikt gibt, muss sich bilden, bevor er nach Israel kommt. Der Konflikt entstand bereits vor der Gründung Israels im Jahr 1948 und hat äußerst komplexe psychologische, religiöse und kulturelle Ursachen.

Das Wichtigste ist, sich stets vor Augen zu halten, dass beide Völker Frieden wollen. Das ist eine Tatsache und wird durch Umfragen des Palestinian Center for Policy and Survey Research gestützt. Und tatsächlich verdienen beide Freiheit und Sicherheit. Seien Sie also sensibel! Versuchen Sie, Menschen mit extremen Meinungen zu ignorieren, und lernen Sie so viel wie möglich, bevor Sie sich eine Meinung erlauben – wenn überhaupt.

Lebenshaltungskosten in Israel

Die Website Numbeo listet die internationalen Lebenshaltungskosten verschiedener Länder und Großstädte auf. Der Indexwert 100 entspricht den Lebenshaltungskosten von New York City. Indexwerte unter 100 deuten darauf hin, dass ein Segment der Lebenshaltungskosten (z.B. Lebensmittel) in besagtem Land unter dem Wert von New York City liegt.

Hier der Link zur Numbeo-Seite für Israel. Auf der Übersichtsseite können Sie sich neben Mietpreisen oder Restaurantpreisen auch über die Kosten vieler Bedarfsprodukte des täglichen Lebens informieren. Um es gleich zu sagen: Israel ist teuer! Das gilt für fast alle Lebensbereiche. Insbesondere die Mietpreise sind hoch, teilweise exorbitant. Im Stadtkern von Tel Aviv bezahlt man im Durchschnitt für eine 2-Zimmer-Wohnung über € 1.650, für eine 4-Zimmer-Wohnung im Schnitt sogar über € 2,800. Auch in den äußeren Bezirken sieht es nicht sehr viel besser aus. Etwas geringer sind die Preise z.B. in Haifa, wo man eine 2-Zimmer-Wohnung für durchschnittlich € 690,00 bekommt und eine 4-Zimmer-Wohnung für ca. € 1.240. Je nach Lage, Zustand sowie der Unterscheidung Neu- oder Altbau bewegen sich die Mietpreise also auch in Israel in einer recht großen Spanne. Allerdings auf einem durchaus hohen Niveau.

Steuerliche Gesichtspunkte eines Wegzuges

Zwischen Deutschland und Israel sowie zwischen Österreich und Israel bestehen Doppelbesteuerungsabkommen (DBA). Informieren Sie sich ggf. bei einem Steuerexperten, was dies für Sie und ggf. für Ihr Unternehmen bedeutet. Gerne beraten wir Sie auch dahingehend.

Die steuerlichen Konsequenzen eines Wegzugs ins Ausland haben wir auf dieser Seite im Detail erläutert.

Ein wichtiger Aspekt ist, dass der Wegzug aus Deutschland Sie nicht von der Steuerzahlung entbindet, wenn Sie weiterhin Einkünfte aus Deutschland beziehen. Eine gleiche Regelung ist für Österreich zu beachten.

Ob Sie als deutscher Steuerzahler weiterhin beschränkt steuerpflichtig in Deutschland bleiben oder nicht, muss in jedem Einzelfall von Ihrem Steuerberater geprüft werden. Ein Beratungsgespräch ist in diesem Fall unvermeidlich und sollte rechtzeitig vor Wegzug erfolgen.

Die Wegzugsbesteuerung wird beim Umzug in ein Nicht-EU-Land nicht gestundet – haben Sie ein Unternehmen in Deutschland, so wird sofort der fiktive Veräußerungsgewinn ermittelt, den Sie dann versteuern müssen.

Ggf. kann es daher Sinn machen, zunächst in ein EU-Land umzuziehen und von dort weiter nach Israel zu ziehen.

Korrekte Vorbereitung

Um seinen Umzug nach Israel korrekt vorzubereiten, sollten im Vorfeld einige Fragen geklärt werden, auf die wir im folgenden Abschnitt kurz eingehen möchten. Es gibt einige Aspekte bezüglicher Ihrer Steuer- und Vermögensplanung, über die vor diesem wichtigen Schritt Klarheit herrschen sollte.

Was ist der beste Zeitpunkt für einen Umzug nach Israel?

Einen perfekten Zeitpunkt für einen Umzug gibt es nicht. Aus steuerlicher Sicht ist der Umzug innerhalb eines laufenden Steuerjahres, welches vom 1. Januar bis 31. Dezember gilt, zeitpunktunabhängig.

Brauche ich oder ein anderes Familienmitglied ein Visum für Israel und auf welcher Grundlage beantrage ich dieses?

Gemäß der Website der deutschen Botschaft in Tel Aviv benötigen deutsche Staatsangehörige, die nach dem 1. Januar 1928 geboren sind, bei einem Aufenthalt als Tourist bis zu drei Monaten kein Visum. Personen, die vor dem 1. Januar 1928 geboren sind, müssen vor ihrer Einreise ein Visum bei der israelischen Botschaft beantragen.

Bei Einreise (sowohl bei Einreise am Flughafen als auch bei Einreise über den Landweg) werden Reisepässe nicht mehr gestempelt, stattdessen wird eine Einreisekarte (blauer Zettel) ausgegeben, die bis zur Ausreise aufzubewahren ist. Bei Ausreise wird dann eine Ausreisekarte (Zettel) ausgegeben. Einreise und Ausreise werden von den israelischen Behörden elektronisch gespeichert.

Aufenthaltserlaubnis für Israel

In Israel sind die Zweigstellen des israelischen Innenministeriums im jeweiligen Aufenthaltsort für Auskünfte zu aufenthaltsrechtlichen Fragen zuständig.

Das israelische Innenministerium verlangt in der Regel zur Erteilung einer Aufenthaltserlaubnis ein deutsches Führungszeugnis mit Apostille und eine Ledigkeitsbescheinigung (für Ehegatten: vor Eheschließung). Das Führungszeugnis mit Apostille kann über die Botschaft beantragt werden.

Was passiert mit meinem bestehenden Unternehmen?

Haben Sie ein bestehendes Unternehmen, hat der Wegzug ins Ausland Konsequenzen. Eine Kapitalgesellschaft kann im Prinzip einfach weiter betrieben werden, ggf. mit neuem Geschäftsführer. Wenn Sie bisher selbständig waren, ist die Weiterführung des Betriebes nicht ohne weiteres möglich. Sprechen Sie mit Ihrem Steuerberater und diskutieren Sie die beste Lösung. Wen Sie über einen Unternehmensverkauf nachdenken, ist es besser, diesen vor dem Umzug abzuschließen.

Muss ich ein neues Unternehmen im Ausland gründen?

Sie müssen nicht zwingend ein neues Unternehmen gründen (siehe Punkte IV. und V.). Um von den attraktiven Steuervergünstigen in Israel zu profitieren, kann es aber oft sinnvoll sein. Welche Möglichkeiten und Optionen infrage kommen, klären wir in einem persönlichen Beratungsgespräch.

Was geschieht mit meiner jetzigen Wohnung zu Hause?

Um Ihren Lebensmittelpunkt komplett nach Israel zu verlegen, ist die Aufgabe Ihrer Wohnung zwingend notwendig. Damit Ihre Steuerpflicht in Deutschland aufgehoben werden kann, ist eine Wohnungsaufgabe nicht zu umgehen. Das bedeutet aber nicht, dass Sie eigene Immobilien verkaufen müssen – Sie können diese ggf. ja vermieten. Aber abmelden müssen Sie Ihren Wohnsitz in Deutschland auf jeden Fall.

Wenn Sie Israel als Hauptwohnsitz und wirtschaftliche Verbindungen zum Land haben, können Sie möglicherweise einen Steuerwohnsitz beantragen. Es gibt keine gesetzliche Verpflichtung, 6 Monate im Jahr in Israel zu verbringen.

Automatischer Informationsaustausch gemäß OECD CRS

Wenn Sie in Israel leben und dortiger Steuerzahler sind, müssen Sie hinsichtlich des neuen automatischen Informationsaustausches gemäß OECD CRS keine Handlungen unternehmen. Sie sind offiziell berechtigt, Konten im Ausland zu führen und Kapitalerträge steuerfrei zu vereinnahmen.

Ihr Heimatfinanzamt ist Ihrer Bank als Israel bekannt und selbst wenn es zum Informationsaustausch kommt, haben Sie von den israelischen Behörden nichts zu befürchten, da Sie keine Steuern hinterziehen.

Problematisch kann es allerdings werden, wenn Sie Kapitalerträge in Israel ausschütten und die Einnahmen nicht auf der Steuererklärung angeben. Käme dies als Folge des Informationsaustauschs zu Tage, könnten Ihnen Unannehmlichkeiten drohen.

So hilft Ihnen unsere Kanzlei bei Ihrem Umzug nach Israel

Unsere Kanzlei hat schon viele Mandanten dabei unterstützt den Wohnsitz ins Ausland zu verlegen. Mit unseren Büros in London, Malta, Dublin und Austin, TX sind wir bestens dafür gerüstet, Sie beim Umzug nach UK, Malta, Irland, die USA und in auf die Bahamas zu begleiten.

Die Dienstleistungen, die wir dabei erbringen, werden stets individuell auf den Mandanten zugeschnitten. Sie umfassen üblicherweise eine oder mehrere der folgenden Aufgaben, mit welcher der Mandant uns betraut:

• Beratung hinsichtlich der steuerlichen Konsequenzen eines Umzuges ins Ausland für den Unternehmer: Analyse, Prognosen, Einschätzungen;

• Standortfragen im Ausland für Ihr Unternehmen klären auf Basis diverser Faktoren wie Marktzugang, verfügbare Arbeitskräfte, öffentliche Förderungen in Zusammenarbeit mit Fachexperten vor Ort;

• Empfehlung von lokalen Immobilienmaklern, die Erfahrungen mit internationaler Mandantschaft haben und bei der Suche nach Kauf- oder Mietobjekten helfen können

• Empfehlung von Fachanwälten im Bereich Einwanderungsrecht zur Erlangung eines Visums;

• Beratung und Vermittlung an Steuerberater vor Ort, die das Eröffnen von Bankkonten für die Gesellschaft und Sie persönlich übernehmen;

• Laufende steuerliche und administrative Betreuung Ihrer Gesellschaft,

• Steuereffiziente Strukturierung bzw. Umstrukturierung von Vermögen über Auslandsgesellschaften, Holding-Gesellschaften und Trusts.

Im Grundsatz werden unsere Leistungen nach Aufwand abgerechnet, allerdings gelten für manche Leistungen (z.B. die Gründung einer Gesellschaft) Fixpreise.

Im ersten Schritt raten wir Ihnen zur Buchung eines Beratungsgesprächs, um Ihr Vorhaben telefonisch, per Zoom, Skype oder Signal zu besprechen. Gemeinsam finden wir die beste Vorgehensweise und stellen den Kontakt zu unserem Partner in Israel her. Als Projektkoordinator behalten wir für Sie als Ansprechpartner alle Fäden in der Hand, die für ein erfolgreiches Umsetzen Ihrer Ideen notwendig sind.